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演示賬套

老師，月末做稅，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計提附加稅，如果兩費(fèi)是免的，我還用計提兩費(fèi)嗎？還用做分錄處理嗎？還是直接可以不做了，就做城建稅就可以了?。?/h1>

2022-12-24 16:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-24 16:15

你好，如果兩費(fèi)是免的，就不需要做計提兩費(fèi)的分錄了

快賬用戶4310 追問 2022-12-24 16:19

哦哦，明白啦，如果是小規(guī)模普票免稅了，怎么做分錄啊

齊紅老師解答 2022-12-24 16:20

你好，小規(guī)模普票免稅了，收入分錄是借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入

快賬用戶4310 追問 2022-12-24 16:23

月末免稅的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，對不對

齊紅老師解答 2022-12-24 16:24

你好，小規(guī)模普票免稅了，收入分錄是借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入這個分錄，都沒有?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 啊，所以月末根本不需要做你提到的分錄（借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入）

快賬用戶4310 追問 2022-12-24 17:00

哦哦，明白了，相當(dāng)于價和稅都記到應(yīng)收賬款等和主營業(yè)務(wù)收入里是吧

齊紅老師解答 2022-12-24 17:00

你好，是的，是這樣的