2018年6月前，前面的會(huì)計(jì)把兩個(gè)員工的保險(xiǎn)公司買的大病醫(yī)療保險(xiǎn)掛的應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)9萬(wàn)，這應(yīng)該累計(jì)了好幾年的了，在2018年10月建賬，把這筆數(shù)據(jù)錄入到應(yīng)付職工薪酬貸方余額，形成負(fù)債，其實(shí)這筆錢個(gè)人已經(jīng)交了，公司不用承擔(dān)，但前會(huì)計(jì)不問(wèn)原因把這單子掛賬后，2018年報(bào)也沒(méi)處理，2019年年報(bào)賬上當(dāng)年計(jì)提的工資和應(yīng)付職工薪酬貸方的數(shù)據(jù)不同，原因就是她掛賬的這筆數(shù)據(jù)影響，在2019年年報(bào)時(shí)，老板讓我把這筆數(shù)據(jù)處理掉，該怎么處理

晚上好老師，有個(gè)問(wèn)題麻煩問(wèn)一下，關(guān)于以前年度的問(wèn)題，2009年有一筆管理職工教育經(jīng)費(fèi)科目，后期到2010年這個(gè)科目停用了，不讓有余額，之后自行把這個(gè)科目調(diào)到了應(yīng)付賬款里，現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)付賬款已經(jīng)有5年以上了，現(xiàn)在要是清理。賬務(wù)處理得怎么做？

你好，老師以前年度已經(jīng)是很多年前應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)這個(gè)科目海掛著金額，這個(gè)金額是已經(jīng)支付出去的了，年末了這個(gè)怎么處理平賬？

老師，年度匯算的時(shí)候，小微企業(yè)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，工資薪金支出：張載金額是填應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額，實(shí)際發(fā)生額是填應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候已經(jīng)按照貸方發(fā)生額申報(bào)了，只是截止到目前為止還未發(fā)放工資

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以用以前年度損益調(diào)整科目嘛？12月的計(jì)提工資，放在1月了，工資已經(jīng)發(fā)放。如果做借 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)100，貸 管理費(fèi)用—工資 -100。導(dǎo)致兩年的管理費(fèi)用合計(jì)少了這個(gè)100。如果用借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付職工薪酬—工資。問(wèn)題工資已在1月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬多了100，去哪個(gè)科目轉(zhuǎn)出？是不是必須用以前年度損益調(diào)整了？