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小規(guī)模納稅人年底如何結(jié)轉(zhuǎn) 需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎 分錄怎么做

2022-12-21 12:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-21 12:11

借本年利潤貸利潤分配未分配利潤, 如果是虧損的做相反的,如果有盈利還需要繼續(xù)盈余公積 剩余的可以分紅。

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齊紅老師 解答 2022-12-21 12:12

小規(guī)模的增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的,如果你開了專票,借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費、應交增值稅, 你需要繳稅的當月借應交稅費、應交增值稅貸銀行存款。

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借本年利潤貸利潤分配未分配利潤, 如果是虧損的做相反的,如果有盈利還需要繼續(xù)盈余公積 剩余的可以分紅。
2022-12-21
小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅? 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免
2024-07-02
你好,需要按季度做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
2022-05-16
您好小規(guī)模納稅人增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)。
2021-01-29
同學你好,小規(guī)模納稅人是不用進項和銷項的呢?
2021-12-30
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