某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額為160萬元； （2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額為58.5萬元； （3）將試制的一批新產(chǎn)品用于該企業(yè)的職工福利，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 （4）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款120萬元，進項稅額15.6萬元，貨物驗收入庫；另外，支付購貨的運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費6萬元，稅0.54萬元。 （5）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價60萬元，支付給運輸單位的運費取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費10萬元，稅款0.9萬元。本月下旬將購進的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 要求：計算該企業(yè)2019年6月的增值稅銷項稅額、進項稅額以及應(yīng)納增值稅額。

3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購進批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料，取得收購憑證上注明價款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物，開具普通發(fā)票上注明價款為25萬元;出售臺2009年1月1日前購進并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備，開具普通發(fā)票，取得銷售額6萬元。(2)6月份購進批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額3.5萬元，這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元，成本利潤率為10%，無同類產(chǎn)品市場價格。(3)7月分購進批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為40萬元，另開具普通發(fā)票收取包裝費2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物，開具增值稅專用發(fā)票上注明價款為20萬元，支付運輸費用1萬元，取得承運部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當月通過稅務(wù)機關(guān)的認證。

某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年5月發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù):(1)購進生產(chǎn)原料一批,已驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為23萬元和3.68萬元,另支付運費(取得增值稅專用發(fā)票)3萬元;(2)購進鋼材20噸,已驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為8萬元和1.28萬元;(3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的收購發(fā)票上注明的價款為44萬元;(4)銷售產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并已辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到,向購買方開具的專用發(fā)票上注明不含稅銷售額42萬元;(5)銷售產(chǎn)品一批,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額33.9萬元;(6)期初留抵進項稅額0.8萬元(即上個月未抵扣完的進項稅額,可在本月繼續(xù)抵扣)。已知:企業(yè)取得的發(fā)票均符合規(guī)定,并已在當月認證;銷售貨物適用的增值稅稅率為13%;交通運輸服務(wù)適用的增值稅稅率為9%;購進農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為9%,結(jié)果保留兩位小數(shù)?！疽蟆坑嬎阍撈髽I(yè)當期應(yīng)納增值稅稅額和期末留抵進項稅額

1、某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年4月購銷業(yè)務(wù)情況如下：(1)購進生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為20萬元、2.6萬元,另支付運費3萬元取得專用發(fā)票注明的增值稅額0.27萬元。(2)購進鋼材20噸,已驗收入庫,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。3)直接向農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批,經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準的收購憑證上注明價款為40萬元(按10%計算抵扣)(4)銷售產(chǎn)品一批,貨已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未

1. 某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）外購原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價款850萬元、增值稅額110.5萬 元，材料、燃料已驗收入庫； （2）外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價款150萬元、增值稅額19.5萬元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購原材料80萬元委托某公司加工 貨物，支付加工費取得增值稅專用發(fā)票，注明 價款30萬元、增值稅額3.9萬元，支付加工貨 物的不含稅運輸費用10萬元并取得運輸公司開 具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬元 支付銷售貨物運輸費用18萬元并取得運輸公司 開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 要求：采用“免、抵、退”法計算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。