您好題目是全部的嗎
甲公司系上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。 2019年利潤總額為1000萬元,該公司當(dāng)年會計與稅法之間的差異包括以下事項:(1)取得國債利息收入100萬元; (2) 因違反稅收政策支付的罰款50萬元; (3) 交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益60萬元;(4)本期提取存貨跌價準(zhǔn)備200萬元;(5)預(yù)計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用40萬元。 要求: (1)計算甲公司2019年度的應(yīng)納稅所得額,應(yīng)交所得稅,應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異 (2)計算甲公司2019年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 (3)計算甲公司2019年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用,編制甲公司2019年度確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
?(分錄題,15.0分)x22年甲公司實現(xiàn)利潤總額1200萬元,公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存任期初余額。當(dāng)年發(fā)生的;關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存任差別的有:)本年國債的利息收入160萬元拖22x21年年未投入使用的A設(shè)備,應(yīng)計折1日額為100萬元,會計上對該設(shè)備采用直線法按5年計提折1日,稅法允許企業(yè)按2年計提折1舊本年因銷售商品向客戶承潔提供3年保修服務(wù),確認(rèn)預(yù)計負(fù)債100萬元,當(dāng)年尚未發(fā)生保修支出201本年因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款20萬元202262求:(1)判斷上述事項中,確定會引起暫時性差異的相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值、計稅基礎(chǔ)以及應(yīng)納稅或可抵扣暫時性差異(2)計算甲公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期末數(shù)(3)計算甲公司2×22年的應(yīng)納稅所得額9站郵里公司2x224日9心20160292262812815)編制當(dāng)年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄(生額單位:萬
2x22年甲公司實現(xiàn)利潤總額1200萬元,公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:①本年國債的利息收入160萬元②2x21年年末投入使用的A設(shè)備,應(yīng)計折舊額為100萬元,會計上對該設(shè)備采用直線法按5年計提折舊,稅法允許企業(yè)按2年計提折舊③本年因銷售商品向客戶承諾提供3年保修服務(wù),確認(rèn)預(yù)計負(fù)債100萬元,當(dāng)年尚未發(fā)生保修支出④本年因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款20萬元要求:(1)判斷上述事項中,確定會引|起暫時性差異的相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值、計稅基礎(chǔ)以及應(yīng)納稅或可抵扣暫時性差異(2)計算甲公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期末數(shù)9s6(3)計算甲公司2x22年的應(yīng)納稅所得額(4)計算甲公司2x22年的應(yīng)交所得稅(5)編制當(dāng)年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄(金額單位:萬元)
2×22年甲公司實現(xiàn)利潤總額1200萬元,公司適用的所得稅稅率為25%,遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。當(dāng)年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中,會計處理與稅收處理存在差別的有:①本年國債的利息收入160萬元②2×21年年未投入使用的A設(shè)備,應(yīng)計折舊額為100萬元,會計上對該設(shè)備采用直線法按5年計提折舊,稅法允許企業(yè)按2年計提折③本年因銷售商品向客戶承諾提供3年保修服務(wù),確認(rèn)預(yù)計負(fù)債100萬元,當(dāng)年尚未發(fā)生保修支出④本年因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款20萬元要求:(1)判斷上述事項中,確定會引起暫時性差異的相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價值、計稅基礎(chǔ)以及應(yīng)納稅或可抵扣暫時性差異20226281419(2)計算甲公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的期末數(shù)(3)計算甲公司2×22年的應(yīng)納稅所得額(4)計算甲公司2×22年的應(yīng)交所得稅(5)編制當(dāng)年確認(rèn)所得稅費用的會計分錄(金額單位:萬元)日
甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)系上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司預(yù)計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。該公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額,2021年利潤總額為800萬元,該公司當(dāng)年會計與稅法之間的差異包括以下(1)取得國債利息收入80萬元:(2)因違反稅收政策支付的罰款40萬元;(3)本期資產(chǎn)負(fù)債表日交易性金融資產(chǎn)公價值為300萬元,取得時支付成本260萬元;(4)本期計提存貨跌價準(zhǔn)備210萬元,存貨取得成本2000萬元:(5)2021年甲公司因銷售產(chǎn)品承諾免費的保修服務(wù),年末預(yù)計負(fù)債賬面余額為50萬元,當(dāng)年度未發(fā)生任何保修支出,技照稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)有關(guān)的費用在實際支付時抵扣。要求(1)計算甲公司2021年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。(2)計算甲公司2021年度的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。(3)計算甲公司2021年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。(4)計算甲公司2021年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用(5)編制甲公司2021年度確認(rèn)所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的會計分錄
老師,銷售收入減變動成本是邊際貢獻(xiàn)么
老師,您好!我們購買一批商品,款項已付,發(fā)票未到!我們做賬借應(yīng)付賬款A(yù)廠家100,貸銀行存款 100 月末發(fā)票未回來!我們借庫存商品,貸應(yīng)付賬款暫估A廠家!做資產(chǎn)負(fù)債表時會體現(xiàn)應(yīng)付和預(yù)付賬款嗎?
離職失業(yè)金跟前公司沒關(guān)系吧,前公司不能申報個稅吧,這邊看到6月前公司申報了失業(yè)金金額,5月離職
老師,我人在湖南,老板的公司在寧波,個稅申報我怎么添加寧波的企業(yè) 個稅扣繳端提示要具體到寧波,我添加企業(yè)的時候只能到浙江省 這個怎么辦
購買二手車沒有進(jìn)項稅額抵扣,再對外出售后后,收入需要繳納企業(yè)所得稅嗎
【25年新增】 交易性金融資產(chǎn)(債券),期末計提的利息也可以不單獨確認(rèn),而通過“交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動”科目匯總反映 (3)資產(chǎn)負(fù)債表日公允價值發(fā)生變動 借:交易性金融資產(chǎn)——公允價值變動(就近原則) 貸:公允價值變動損 老師這是啥意思???
您好!老師,請問在電子稅務(wù)局哪里查看社保有沒有繳費成功?謝謝!
老師,免稅收入怎么申報?
離職,我的個稅app上還顯示著雇傭關(guān)系,如何解除,流程發(fā)我一下
離職后個稅app上還顯示著雇傭關(guān)系怎么處理
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