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1.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品適用增值稅基本稅率13%,交通運輸為9%。10月 發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為400000元, 取得運輸部門開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明的運費為20000元,增值稅1800元。 (2)接受外單位投資轉(zhuǎn)入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為100000元,增值稅13000元,材料未到。 (3)購進(jìn)低值易耗品一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為50000元,款項已支付,低值易耗品尚未驗收入庫。 (4)銷售產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)票,價款90000元,稅款117 000元。(5)將產(chǎn)品投資入股200000元(成本價),該企業(yè)無同類產(chǎn)品售價,該產(chǎn)品 (6)銷售已使用過的一臺設(shè)備,取得收入220480元(含稅價),設(shè)備賬面原值200000元(2008年 購入,當(dāng)時未抵扣進(jìn)項稅額)。 根據(jù)上述資料,計算該企業(yè)10月份應(yīng)繳納的增值稅稅額(本月取得的相關(guān)發(fā)票.均在本月認(rèn)證并抵扣)。 ,

2021-01-06 11:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-06 11:37

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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