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你好，單獨(dú)繳納的嗎？如果是的話，借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)50萬，借銀行存款80萬，貸固定資產(chǎn)清理80萬/1.09 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借固定資產(chǎn)清理，貸應(yīng)交稅費(fèi)、土地增值稅、城建稅、印花稅，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支

2022-12-16

同學(xué)你好借應(yīng)交稅金—應(yīng)交土地增值稅/應(yīng)交增值稅/城建附加/印花稅貸營業(yè)外收入

2020-12-01

在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，出售已提足折舊的固定資產(chǎn)需填寫《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》和《A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》，具體填寫方法如下：《A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第 1 列 “資產(chǎn)賬載金額”：填寫固定資產(chǎn)的原值 60000 元。第 2 列 “本年折舊、攤銷額”：因已提足折舊，本年無折舊攤銷，填 0 元。第 3 列 “累計(jì)折舊、攤銷額”：填寫累計(jì)折舊 57000 元。第 4 列 “資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：一般情況下，若會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定一致，填寫 60000 元。第 5 列 “稅收折舊、攤銷額”：若稅法與會(huì)計(jì)折舊政策一致，且已提足折舊，填 0 元。第 6 列 “享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”：若未享受加速折舊政策，填 0 元。第 7 列 “加速折舊額”：若未享受加速折舊政策，填 0 元。第 8 列 “累計(jì)折舊、攤銷額”：填寫按稅法規(guī)定計(jì)算的累計(jì)折舊，若稅法與會(huì)計(jì)一致，填 57000 元。第 9 列 “納稅調(diào)整金額”：本列 = 第 2 列 - 第 5 列，填寫 0 元。《A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第 32 行 “資產(chǎn)損失”：第 1 列 “賬載金額”：填寫會(huì)計(jì)上確認(rèn)的營業(yè)外支出 168.15 元。第 2 列 “稅收金額”：若資產(chǎn)損失符合稅法規(guī)定的扣除條件，填寫稅法允許扣除的金額。此處出售固定資產(chǎn)損失，稅法允許扣除的金額為固定資產(chǎn)殘值 3000 元減去處置收入 3200 元加上繳納的相關(guān)稅費(fèi) 368.15 元，即 168.15 元，與賬載金額一致。第 3 列 “調(diào)增金額”：當(dāng)賬載金額小于稅收金額時(shí)，填寫 0 元。第 4 列 “調(diào)減金額”：當(dāng)賬載金額等于稅收金額時(shí)，填寫 0 元。

2025-04-07

同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理后如果收大于支出就是賺了，沒別的好處了，如果大部分折舊已提那已經(jīng)很不錯(cuò)了哦。

2024-07-08

轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理 45778.46，累計(jì)折舊 296220.54，貸：固定資產(chǎn) 342000。核算稅費(fèi)：借：固定資產(chǎn)清理 84129.69，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅等 84129.69。收到價(jià)款：借：銀行存款 600000，貸：固定資產(chǎn)清理 600000。結(jié)轉(zhuǎn)余額：借：固定資產(chǎn)清理 470091.85，貸：資產(chǎn)處置損益 470091.85。

2024-12-13