創(chuàng)意服裝公司納稅人識(shí)別號(hào)為465000202150186，已預(yù)繳的企業(yè)所得稅為102.82萬(wàn)元。2021年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為3000萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外收入為20萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為2100萬(wàn)元；準(zhǔn)予扣除的稅費(fèi)為8萬(wàn)元；發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用為120萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用為28萬(wàn)元；管理費(fèi)用為235萬(wàn)元，其中招待費(fèi)30萬(wàn)元，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)100萬(wàn)元；另外發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，其中繳納稅收滯納金10萬(wàn)元，通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐款30萬(wàn)元。已計(jì)入損益的工資總額為300萬(wàn)元(其中250萬(wàn)元計(jì)入成本，40萬(wàn)元計(jì)入管理費(fèi)用，10萬(wàn)元計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用)，企業(yè)據(jù)此計(jì)提了“三費(fèi)”，實(shí)際發(fā)放的工資為260萬(wàn)元；實(shí)際支付的職工福利費(fèi)為30萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)為5萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)為21.5萬(wàn)元；企業(yè)取得直接投資的甲企業(yè)分回的投資利潤(rùn)17萬(wàn)元(甲企業(yè)的稅率為15%)。期初未彌補(bǔ)虧為0，試計(jì)算企業(yè)所得稅并填報(bào)該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(主表)。