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老師我不明白 為什么看企業(yè)所得稅報表 后面是應(yīng)納稅所得額*25% 可是高企的所得稅稅率不是15%嗎 為什么不*15%呢

2022-12-12 18:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-12 18:20

你好 有一個減免的 填寫就是 15了?

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快賬用戶2922 追問 2022-12-12 18:29

老師 不太明白 在哪個表 哪一行選擇什么呢

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齊紅老師 解答 2022-12-12 18:34

你好 選擇減免 的那個里有? 所得稅表上可以看到的?

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快賬用戶2922 追問 2022-12-12 19:10

老師 那個減免的 我選的科技型中小企業(yè)高企 直接是研發(fā)費用加速扣除 沒有稅率的變化呢

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快賬用戶2922 追問 2022-12-12 19:10

25%那框 選不了呢

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齊紅老師 解答 2022-12-12 19:11

你好稅率不變? 扣下來減免的就是實際交的所得稅? 你看下稅額??

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你好 有一個減免的 填寫就是 15了?
2022-12-12
減免在在減免明細表里面填寫,所有的企業(yè)稅率都是25%的,如果有減免,在減免明細表里面單獨填寫
2023-07-11
你好,技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是減半征收,但是稅率是25%不是15% 答:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確企業(yè)所得稅過渡期優(yōu)惠政策執(zhí)行口徑問題的通知》 (國稅函〔2010〕157號)第一條第(三)項的規(guī)定,居民企業(yè)取得中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例第九十條規(guī)定可減半征收企業(yè)所得稅的所得,是指居民企業(yè)應(yīng)就該部分所得單獨核算并依照25%的法定稅率減半繳納企業(yè)所得稅。也就是說如果一家居民企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè),同時該企業(yè)發(fā)生可以享受所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得,則該部分轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)單獨核算,不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅,超過500萬元的部分應(yīng)按照25%的稅率減半征收。
2022-08-25
同學(xué)你好 這里你要以轉(zhuǎn)回期間所得稅稅率計算 遞延所得稅負債”科目的期末余額=應(yīng)納稅暫時性差異的期末余額×未來轉(zhuǎn)回時的所得稅稅率? 遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×未來轉(zhuǎn)回時的所得稅稅率
2021-06-16
你好 小微企業(yè)? 100萬部分實際是? 2.5? ?25*20%再減半 *50%
2022-03-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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