5.某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務 (1)將成本為600萬元的產品80%對外銷售,取得含稅價款1000萬元;另外20%的產 品作為股利發(fā)放給股東。 (2)購入生產原料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額51萬元。 (3)購進一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注 明稅額3.4萬元, (4)在某市購入3間房屋作為當?shù)剞k事處工作用房,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上 注明金額為450萬元,增值稅率10% (5)支付某廣告公司廣告設計費,取得該廣告公司開具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票 上注明金額為5萬元。 (6)上月購進的免稅農產品因保管不善發(fā)生霉爛,已知產品的賬面成本為1.15萬 元(含運費0.15萬元,運費取得的是增值稅專用發(fā)票),該批產品上月已申報抵扣進項 稅額。 已知:本月取得的相關票據(jù)均符含稅法規(guī)定并在本月認證抵扣。 根據(jù)上述材料,計稅下列問題 (1)該企業(yè)當月銷項稅額: (2)該企業(yè)業(yè)務(4)可抵扣的進項稅額: (3)該企業(yè)當月進項稅額轉出額; (4)該企業(yè)當月應繳納增值稅。

3、資料:某商業(yè)企業(yè)(增值稅-般納稅人)2021年5月發(fā)生如下業(yè)務:(1)取得化妝品不含稅銷售收人400萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收取的含稅差價款為0.97萬元/臺。(2)采取預收貨款方式銷售電腦一-批，當月取得預收款150萬元，合同約定電腦于6月15日發(fā)出;將閑置辦公設備出租，租賃期為2021年6月到2021年7月，每月不含稅租金15萬元。當月預收2個月的租金。(3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元，增值稅稅額255萬元，委托甲運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。(4)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元。假定相關票據(jù)在本月均通過認證并允許抵扣。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題。(8分)(1)該企業(yè)業(yè)務(1)應確認

某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2021年4月發(fā)生如下業(yè)務：(1)取得化妝品不含稅銷售收入400萬元，采取以舊換新方式銷售冰箱100臺，新冰箱的零售價格為1.13萬元/臺，舊冰箱的含稅作價為0.2萬元/臺，收取的含稅差價款為0.97萬元/臺。(2)購入一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款150萬元，增值稅稅額25.5萬元;委托甲運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸貨物，取得的增值稅專用發(fā)票上注明運費5萬元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元。(3)月末進行盤點時發(fā)現(xiàn)，當月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜，該批服裝(已抵扣進項稅額)賬面價值為24萬元，其中運費成本4萬元。已知：交通運輸業(yè)適用稅率為9%，廣告服務業(yè)適用稅率為6%。要求：計算該企業(yè)當期應繳納的增值稅是多少？

小規(guī)模4-6月廣告收入7萬元，沒有可抵扣的進。直接交了文化建設費，7-9月開進可抵扣廣告費8萬元，請問該筆8萬是不是可以回頭修改4-6月文化建設費把前面交的退回來。

比方說4-6月廣告收入8萬元，4-6月開進來可抵扣發(fā)票廣告費發(fā)票9萬元，但是該筆廣告抵扣額不是4-6月這筆廣告收入的成本，文化建設服務費抵扣原則是否需要一筆筆業(yè)務對應方可抵扣。還是說8萬直接抵扣掉9萬，剩一萬下次繼續(xù)抵扣文化費即可