A公司相關資料如下： （1）2×17年1月1日，A公司向B公司的母公司乙公司定向發(fā)行1 000萬股普通股，自乙公司購入B公司80%的股份，對B公司形成合并。所發(fā)行股票市價為每股9.6元。合并前A公司與乙公司無關聯(lián)方關系。A、B公司適用的所得稅稅率均為25%。 B公司2×17年1月1日股東權益總額為12 000萬元（與公允價值相等），其中股本為8 000萬元、資本公積為1 000萬元、盈余公積為1 000萬元、未分配利潤為2 000萬元。 （2）B公司2×17年實現(xiàn)凈利潤1 500萬元，提取盈余公積150萬元。當年購入的其他債權投資因公允價值上升確認其他綜合收益250萬元（已考慮所得稅影響）。 2×17年B公司從A公司購進X商品200件，購買價格為每件5萬元。A公司X商品每件成本為3萬元。 2×17年B公司對外銷售X商品150件，每件銷售價格為5萬元；年末結存X商品50件。 2×17年12月31日，X商品每件可變現(xiàn)凈值為3.6萬元。 （3）B公司2×18年實現(xiàn)凈利潤2 000萬元，提取盈余公積200萬元，分配現(xiàn)金股利1 000萬這個為什么是貸：營業(yè)成本900 ，存貨100？

增值稅。非同一縣市的總分公司，總公司移送貨物到分公司用于銷售的，在移送當天，是總公司（一般納稅人）要按照13%稅率確認銷項稅額？總公司按照什么計稅基礎來確定銷項稅額？（按照總分公司內(nèi)部銷售協(xié)議定價作為計稅基礎嗎？）同時總公司開票給分公司，如果分公司是一般納稅人，可以開專票，分公司有進項。小規(guī)模的話開普票，分公司沒有抵扣。當分公司那邊銷售貨物時，確認分公司自己的銷項稅額，分公司是一般納稅人的話，按照13%。分公司是小規(guī)模納稅人的話，按照3% 以上只是用于13%的貨物稅目，服務勞務不動產(chǎn)無形資產(chǎn)都是不適用的。 麻煩懂的老師回答下。我的理解是否正確？

1.某服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率，2022年5月該企業(yè)有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)銷售一批風衣給某商場，開具了增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬元。銷售一批牛仔褲，開具了增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額135.6萬元。(2)將一批新設計生產(chǎn)的毛衫無償贈送給山區(qū)的兒童，成本價為30萬元，該浙產(chǎn)品無市場同類產(chǎn)品價格，國家稅務總局確定該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。(3)從農(nóng)民手中購進一批棉花用于生產(chǎn)棉服，取得的收購發(fā)票上注明的買價為50萬元。(4）本月將一批購進的布料作為集體福利發(fā)放給員工，該批布料是上月購進的，已經(jīng)抵扣進項稅額，成本為10萬元。(5)購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明金額另60萬元，另支付貨物運輸費用，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額為5萬元。根據(jù)上述資料，回答下列問題。(I)計算銷售風衣和牛仔褲的銷項稅額(2)計算贈送毛衫的銷項稅額(3)計算購進棉花的進項稅額(4)計算發(fā)放職工福利領用購進布料應扣減的進項稅額(5)計算購進原材料可抵扣的進項稅額(6)計算該生產(chǎn)企業(yè)應繳納增值稅第五問的進項稅額怎么算

當毛利率 X 銷售額 X 13%=銷售額 X 3%時， 毛利率 = 23.08% 我想問下毛利率 X 銷售額 X 13%是等于什么，麻煩資深老師回答，謝謝

1.甲公司為制造企業(yè)，增值稅一般納稅人，原材料核算采用實際成本法。2016年×月份發(fā)生下列交易與事項：1、x月2日，從乙公司購入N材料，增值稅專用發(fā)票列示N材料貨款金額為×X元，增值稅xxX元，款項尚未支付。2、x月3日，從銀行提取現(xiàn)金。3、x月5日，通過銀行存款支付乙公司貨款。4、x月7日，行政部報銷業(yè)務招待費。5、x月8日，總經(jīng)辦報銷差旅費。6、銷售w產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出。7、x月10日，從丙公司購入機器設備一臺。8、通過銀行存款繳納上月代扣的個人所得稅。9、x月18日，以銀行存款支付修理費。10、生產(chǎn)車問本月領用材料。11、計提本月固定資產(chǎn)折1日費。12、收到銀行存款利息。13、計提本月工資。14、通過銀行存款支付廣告費。15、提本月城市維護建設稅等。要求：1.根據(jù)上述資料進行計算分析，逐筆編制各交易或事項的會計分錄。(該題除“應交稅費”外，其他科目不要求設置明細科目)2.標出在u8總帳系統(tǒng)---憑證處理中需要“出納簽字”的分錄。會計分錄我會呢，就是最后一題標出要簽字的我不會，教教我老師