同學你好,1. 進口購入的某種野生水產(chǎn)品,在報關單上注明“經(jīng)水煮,鹽漬,冷凍”,不適用于上述稅務文件歸類的9%稅率。 ? ?2. 如果進口的上述這類水產(chǎn)品在海關的增值稅進項稅繳款書上是按13%的稅率,這類水產(chǎn)品在國內(nèi)銷售或者出口銷售的話,銷項稅應該按13%。
1、某酒廠1月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售自產(chǎn)白酒5噸,取得不含稅收入5.8萬元,貨款已收到;(2)為廠慶活動特制白酒1000kg,全部發(fā)放職工,無同類產(chǎn)品售價,成本為每千克15元;(白酒定額稅率為0.5元/斤,比率稅率為20%,成本利潤率為10%,藥酒比率稅率為10%。)要求:(1)根據(jù)資料(1)業(yè)務計算應納的消費稅稅額;2)將自產(chǎn)白酒發(fā)給本廠職工,是否應視同銷售?如果是,計算該酒廠當月視同銷售白酒應納的消費稅稅額;(7分)(3)計算該企業(yè)對招待費的納稅調整額;(4分)3.A電視機生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號電視機,每臺不含稅單價2萬元。當月銷售情況如下(1)向某商場銷售1000臺,由于購買數(shù)量較多,給予8折的價格優(yōu)惠;(2)調貨給外省分支機構600臺,用于銷售;(3)購進電視機零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額500萬元。要求(1)請描述如何才能對于8折優(yōu)惠的折扣在計算銷項稅額中予以扣除。(2分)(2)請問調貨給外省分支機構是否屬于視同銷售,并說明理由。(4分)(3)計算A電視廠當月銷項稅額;(3分
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2021年6月有關經(jīng)營情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬元,另收取包裝物押金9萬元。(2)采取預收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬元,該高檔護膚類化妝品本月發(fā)出50%。(3)用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費8萬元,甲公司提供材料成本80萬元,丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格,丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬元。已知:銷售勞務的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費稅稅率為15%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)計算甲企業(yè)以分期收款方式銷售小汽車當月應繳納消費稅稅額甲企業(yè)應繳納車輛購置稅稅額(2)關于甲企業(yè)進口汽車零配件應繳納的增值稅、消費稅
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2021年6月有關經(jīng)營情況如下:(1)銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品,取得不含增值稅銷售額650萬元,另收取包裝物押金9萬元。(2)采取預收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護膚類化妝品,取得含增值稅銷售額226萬元,該高檔護膚類化妝品本月發(fā)出50%。(3)用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料,同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。(4)委托丙公司(一般納稅人)加工一批高檔香水,支付不含稅加工費8萬元,甲公司提供材料成本80萬元,丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格,丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售,取得不含增值稅銷售額120萬元。已知:銷售勞務的增值稅稅率為13%;高檔化妝品的消費稅稅率為15%。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(1)計算甲企業(yè)以分期收款方式銷售小汽車當月應繳納消費稅稅額甲企業(yè)應繳納車輛購置稅稅額(2)關于甲企業(yè)進口汽車零配件應繳納的增值稅、消費稅
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)系增值稅一般納稅人,2022年3月該企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務∶(1)采取直接收款方式銷售生產(chǎn)的A類面霜5000瓶,每瓶20克,每瓶不含稅銷售價300元。(2)銷售生產(chǎn)的B類護膚液150箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含稅售價565元,貨物已發(fā)。(3)銷售生產(chǎn)的C類面膜2000盒,每盒5片,已開具增值稅專用發(fā)票,注明不含稅價款160000元,款項尚未收到。(4)將A類面霜、B類護膚液各1瓶和C類面膜2片組成套裝,以每套不含稅價850元委托甲企業(yè)代銷,已收到代銷清單,當期代銷800套,款項尚未收到,已向甲企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票。(5)將本企業(yè)生產(chǎn)的C類面膜100盒作為"三八婦女節(jié)"福利發(fā)放給本企業(yè)女職工。(6)以預收貨款方式銷售給某商場A牌高檔香水200箱,不含稅價款300萬元,該批香水約定4月發(fā)出。(其他相關資料∶高檔化妝品的消費稅稅率為15%;企業(yè)當期可抵扣的進項稅額為25萬元)要求∶根據(jù)上述資料,按照下列序號回答問題。判斷業(yè)務(1)-(6)該企業(yè)當月是否繳納增值稅、消費稅?如需繳納,請分別計算稅額。(7)計算當月應繳納增值稅額
財稅字(1995 )52號文件里,對農(nóng)產(chǎn)品范圍分類里的”冷凍、鹽漬水產(chǎn)品”,界定稅率是9%,熟制的水產(chǎn)品不屬于文件本貨物的征稅范圍。 1. 請問進口購入的某種野生水產(chǎn)品,在報關單上注明“經(jīng)水煮,鹽漬,冷凍”,是否適用于上述稅務文件歸類的9%稅率? ? ?2. 如果進口的上述這類水產(chǎn)品在海關的增值稅進項稅繳款書上是按13%的稅率, 請問這類水產(chǎn)品在國內(nèi)銷售或者出口銷售的話,銷項稅應該按13%還是按9%?
@董孝彬老師您好,有道判斷題:“大量使用現(xiàn)金的企業(yè)其速動比率大大低于1是正?,F(xiàn)象。”這句話為什么是正確的呢,幫幫我,謝謝老師!
@董孝彬老師你好,有道判斷題:每股收益無差別點,是指不同籌資方式下每股收益都想等時息稅前利潤水平,這句話為什么是錯的呢,幫我解答一下謝謝
@董孝彬老師您好,這道題選項D為什么會使凈資產(chǎn)收益率提高呢,想不通,幫我解答一下,謝謝
@董孝彬老師你好,幫我解答一下,這道題我沒有思路,謝謝,謝謝!
請問老師,報銷金額大寫那里,是否可以寫羊角符號¥,寫圈里劃叉的的規(guī)范操作?
請問老師,付款申請單,費用報銷單上的記賬會計能簽字嗎?或者蓋已核章?為什么?
老師,這4500咋算的老師
你好,老師,非貨幣性交易與債務重組有什么區(qū)別?區(qū)別是不是在于,非貨幣性要確認收入,轉成本,而債務重組不用?
海域使用權,建設用地使用權,這兩個不是公家的嗎?可以抵押?
農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票可以按含稅金額進入原材料,而不計算抵扣進項稅額嗎