【綜合題】第二十一題某居民企業(yè)2015年10月份注冊成立，并進行了相關(guān)的稅務登記。2015年10月15日在銀行開立基本存款賬戶和其他存款賬戶。2018年該企業(yè)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入5000萬元:(2)銷售成本2200萬元;(3)發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費和業(yè)務宣傳費900萬元)，管理費用960萬元(其中\(zhòng)務招待費30萬元)，財務費用120萬元，稅金及附加80萬元，繳納增值稅240萬元;(4)營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元);(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費46萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)、職工教育經(jīng)費10萬元。要求:計算該企業(yè)的當年應繳納的企業(yè)所得稅？
您好 現(xiàn)在為您計算
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申報期什么時候結(jié)束這個月
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老師，季報的工會經(jīng)費是根據(jù)哪些數(shù)為依據(jù)？
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老師您好！剛接別人的賬，上個季度3月份開了一張建筑服務專票3%稅率（簡易計稅）原做賬為：借應收賬款20000 貸 主營業(yè)務收入19417.48 貸 應交稅費-應交增值稅（進項稅）582.52 看她3月份賬沒有計提增值稅和附加稅。但是第二季度4月份已經(jīng)繳納了這筆稅費，收到交稅回單后，我要怎么做平這筆賬？謝謝！
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老師，巳經(jīng)做了幾年的賬，現(xiàn)在整改加二級科目怎樣操作？
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老師您好，有個老板朋友將自己的車放到我們公司，由我們代出租，老板的朋友不給我們開發(fā)票，我要給他報個稅，但是老板說，他朋友租車給我們的這筆錢，不計入我們自己公司的成本，所以也不讓給他報個稅，請問這樣可以嗎？
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老師，經(jīng)營所得稅合伙人分配比例更新失敗怎么解決？電子稅務局，我要辦稅，涉稅主體人變更，投資人信息里面也填了，但是自然人電子稅務局扣繳端還是更新不過來，怎么辦？
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對，沒給打款，后來把款打到另一個公司賬戶
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你好我是自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品土豆和蘋果，開票是開的免稅的是嗎，報稅時，開了10萬的票是填在那一欄呢，企業(yè)所得稅還是利潤在300萬以內(nèi)都是5個點嗎，還是企業(yè)所得也是免得呀
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我公司是農(nóng)業(yè)公司小規(guī)模納稅人。在季度申報企業(yè)所得稅應納稅額 6000元，所得稅的減免那個表（農(nóng)林木項目的所得稅減免征收企業(yè)所得稅)，可以填嗎？應該填多少？
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請問需要過程嗎 還是直接列出答案呢
本年利潤=1、取得銷售收入5000萬元-銷售成本2200萬元-發(fā)生銷售費用1340萬元-管理費用960萬元-財務費用120萬元-稅金及附加80+營業(yè)外收入140萬元-營業(yè)外支出100萬元=340萬元 調(diào)整項目：廣告費稅前可扣除額=5000*15%=750萬元，調(diào)增150萬元=900-750 業(yè)務招待費稅前可扣除額=5000*5/1000=25萬元，調(diào)增5萬元=30-25 捐款稅前可扣除額=340*12%=40.8萬元，調(diào)增19.2萬元=60-40.8 稅收滯納金調(diào)增12萬元 工會經(jīng)費稅前可扣除額=300*2%=6萬元，不增不減職工福利費稅前可扣除額=300*14%=42萬元，調(diào)增4萬元=46-42 職工教育經(jīng)費稅前可扣除額=300*2.5%=7.5萬 元，調(diào)增2.5萬元=10-7.5 合計調(diào)增額=150+5+19.2+12+4+2.5=192.7萬元 應繳納企業(yè)所得稅=(340+192.7)*25%=133.175萬
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