甲公司為居民企業(yè)所得稅，稅率為25%，2019年主營業(yè)務(wù)收入8000萬，其他業(yè)務(wù)收入1000萬，投資收益360萬。主營業(yè)務(wù)成本3740萬，其他業(yè)務(wù)成本460萬，稅金及附加26萬元。 銷售收入1500萬，其中包含廣告費1345萬元；管理費用900萬元，其中包含業(yè)務(wù)招待費100萬；財務(wù)費用350萬；營業(yè)外支出110萬，其中行政性罰款2萬，銀行罰息4萬，贊助支出5萬；以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)到本年準(zhǔn)予扣除的廣告費3萬元。 要求: ⑴計算甲公司本年會計利潤。 ⑵計算本年年度追憶扣除的廣告費和納稅調(diào)整額。 ⑶計算本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費和納稅調(diào)整額。 ⑷計算本年度營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。 ⑸計算本年年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

老師，請問公司要注銷，注銷時匯算清繳本年度的廣告費可以全額計入費用嗎？上年度廣宣納稅調(diào)整表里累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的扣除額可以再公司注銷時一起計入費用嗎？

2.甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年實現(xiàn)商品銷售收入2800萬元，發(fā)生現(xiàn)金折扣50萬元，接受捐贈收入50萬元，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)收入10萬元。該企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費15萬元、廣告費420萬元、業(yè)務(wù)宣傳費40萬元。要求：計算本年度甲企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的合計額。請問這道題計算扣除限額時需要用（2800-50現(xiàn)金折扣+10轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)收入+50捐贈收入）再乘相關(guān)扣除率嗎

請問公司要注銷，注銷時本年度的廣告費30萬是按收入15%確認(rèn)費用還是可以全額計入費用？上年度廣宣納稅調(diào)整表里還有50萬累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的扣除額，這50萬是再公司注銷時可以全額計入22年匯算清繳嗎？

某家居企業(yè)2022年度營業(yè)收入1 000萬元，當(dāng)年發(fā)生廣告費200萬元，2021年度結(jié)轉(zhuǎn)到2022年未抵扣完的廣告費有30萬元。該公司2022年應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額（） 50?80? 老師，這個選擇題，答案給的是50，22年應(yīng)調(diào)整納稅所得額，這個不是先進先出法，總共實際可以扣的150，但要先扣上年的30，然后再扣當(dāng)年的120，也就是說22年的應(yīng)調(diào)80呀，如果說是總共應(yīng)調(diào)50，這個我清楚，但只是22年的，不是調(diào)80嗎？