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提問:單位每月發(fā)放雞蛋票為福利。一次買一季度的,只有繳費時做一次性賬務(wù)處理一個季度的。每月的發(fā)放時還需做賬務(wù)處理嗎?先付款,發(fā)票在季度初已給,如余下兩個月無需賬務(wù)處理,那發(fā)放明細(xì)怎么處理?

2022-12-05 11:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-05 11:16

發(fā)放時需要做賬務(wù)處理的。

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齊紅老師 解答 2022-12-05 11:17

發(fā)放雞蛋票這個屬于就是充值的那種消費票是不是?

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快賬用戶5579 追問 2022-12-05 11:19

就是每月都有,但是每季度剛開始就先交三個月的。如果做賬務(wù)處理,不是繳費時嗎?后兩個月也沒有發(fā)票,怎么賬務(wù)處理

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快賬用戶5579 追問 2022-12-05 11:20

就是發(fā)放的5斤雞蛋券

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齊紅老師 解答 2022-12-05 11:21

這個雞蛋券是你們先充值購買的,然后發(fā)給員工是不?

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快賬用戶5579 追問 2022-12-05 11:23

是的。而且是在季度初一次性付齊,但是雞蛋卷是分三個月發(fā)放

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齊紅老師 解答 2022-12-05 11:30

充值這個券的時候借預(yù)付賬款貸銀行存款。 分三個月發(fā)放的時候。借管理費用等福利費貸應(yīng)付職工薪酬。。借應(yīng)付職工薪酬貸預(yù)付賬款。

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快賬用戶5579 追問 2022-12-05 11:48

但是發(fā)票是一次性付的總額。也需要按月計提嗎

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齊紅老師 解答 2022-12-05 11:51

你好,是的。你可以做一個分三個月分?jǐn)偟谋怼?

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發(fā)放時需要做賬務(wù)處理的。
2022-12-05
您好,每個月不需要,就每個月簽署發(fā)放明細(xì)的話,你們正常計提福利費
2022-12-05
您好,這個是 借 預(yù)付賬款? 貸 銀行存款,然后收到發(fā)票 借 管理費用 貸 預(yù)付賬款
2025-04-12
借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項 借銀行 貸應(yīng)收
2022-02-22
您好,不用反結(jié)賬的,反結(jié)賬要同步更正報表和電子稅務(wù)局的申報,有一個特別簡單的方法就是把五六月預(yù)估的工資的憑證分錄在本月紅沖,同時按最新的工資表錄入工資分錄就可以,有一點要提醒 ,如果個稅已申報多出8萬,個稅系統(tǒng)要更正申報的,要不賬務(wù)和個稅申報金額比對不上,稅務(wù)后臺有風(fēng)險提示的
2023-08-06
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