你好學(xué)員,稍等一下
20.甲公司成立時注冊資本500萬元;領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、不動產(chǎn)權(quán)證書、商標(biāo)注冊證、基本存款賬戶開戶許可證各一件;建立資金賬簿1本,其他賬簿10本;當(dāng)月與乙公司簽訂買賣合同,商品售價50萬元,由甲公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸;與丙運(yùn)輸公司簽訂運(yùn)輸合同,合同價款2萬元,其中運(yùn)費(fèi)1.5萬元,裝卸費(fèi)0.5萬元,分別記載。已知,買賣合同、運(yùn)輸合同的印花稅稅率為0.3‰,資金賬簿的印花稅稅率為0.25‰,權(quán)利、許可證照的定額稅率為每件5元,題目涉及價款均不含增值稅。根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定,甲公司應(yīng)繳納印花稅的下列計算正確的是( )。 A.5 000 000×0.25‰+14×5+500 000×0.3‰+15 000×0.3‰=1 474.5(元) B.5 000 000×0.25‰+3×5+500 000×0.3‰+15 000×0.3‰=1 419.5(元) C.5 000 000×0.25‰+15×5+500 000×0.3‰+15 000×0.3‰=1 479.5(元) D.5 000 000×0.25‰+4×5+500 000×0.3‰+20 000×0.3‰=1 426(元)
1. 計算題 甲公司屬于增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,商品售價和原材料中均不含有增值稅,假定銷售商品和原材料均符合收入確認(rèn)條件,成本在確認(rèn)收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn),甲公司2019年12月發(fā)生如下交易和事項(xiàng): (1)12月5日,向乙公司銷售商品一批,價款為150萬元,已辦妥托收手續(xù),同日收到乙公司交付的一張3個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票,面值與應(yīng)付甲公司款項(xiàng)的金額相同。 (2)12月20日,甲公司為租入某包裝物支付給對方押金5萬元。 (3)12月28日,向丙公司銷售原材料一批,價款為80萬元,以銀行存款代墊運(yùn)雜費(fèi)2萬元,為鼓勵丙公司及早付清貨款,甲公司規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,1/20,N/30,假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅,丙公司于2020 年2月3日付清了貨款。 (4)12月30日,甲公司收到丁公司存入的保證金8萬元。 (5)本月甲公司應(yīng)收的出租包裝物租金為6萬元。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他條件,回答下列問題。 (1)關(guān)于商業(yè)匯票的下列說法中,正確的是( ?。?。 A.實(shí)務(wù)中,企業(yè)可以將自己持有的商業(yè)匯票背書轉(zhuǎn)讓 B.對于票據(jù)貼現(xiàn),應(yīng)將貼現(xiàn)息計入銷售費(fèi)用
甲公司為居民企業(yè)。主要從事餐具消毒機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)將一處倉庫對外出租,與承租方簽訂房屋租賃合同。合同約定當(dāng)年租金總額21萬元,未分別列明租金與增值稅稅款。甲公司選擇簡易計稅方法計算增值稅。 (2)“財務(wù)費(fèi)用”賬戶中列支兩筆利息費(fèi)用。向P金融企業(yè)借入生產(chǎn)用資金400萬元,借款期限6個月,支付借款利息12萬元。向本公司職工借入生產(chǎn)用資金120萬元,并與職工簽訂了借款合同,借款期限4個月,支付利息3.2萬元,金融企業(yè)同期同類貸款年利率為6%。 (3)8月購入一臺價值600萬元的機(jī)器設(shè)備并于當(dāng)月投入使用,會計上按直線法計提折舊,會計折舊年限為10年,預(yù)計凈殘值為零。稅法規(guī)定的最低折舊年限及預(yù)計凈殘值與會計規(guī)定相同。甲公司稅務(wù)處理上選擇享受固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策,折舊年限為稅法規(guī)定的最低折舊年限的60%。 已知:增值稅征收率為5%;城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%;教育費(fèi)附加征收比率為3%;房產(chǎn)稅稅率為12%;租賃合同印花稅稅率為1‰。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1) 多選題 關(guān)于甲公司2021年度對外出租倉庫應(yīng)繳納稅費(fèi)的下列表述中,正確的是()。 A應(yīng)繳納印花稅稅額=21×1‰ B應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅稅額和教育費(fèi)附加=21÷(1+5%)×5%×(7%+3%) C應(yīng)繳納增值稅稅額=21÷(1+5%)×5% D應(yīng)繳納房產(chǎn)稅稅額=21÷(1+5%)×12% (2) 多選題 甲公司出租倉庫繳納的下列稅費(fèi)中,在計算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的是()。 A房產(chǎn)稅 B印花稅 C增值稅 D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加 (3) 單選題 在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的利息費(fèi)用金額是()萬元。 A12 B14.4 C15.2 D3.2 (4) 單選題 在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,購入機(jī)器設(shè)備計提的折舊費(fèi)應(yīng)納稅調(diào)減金額的下列算式中,正確的是()。 A600÷(10×60%)-600÷10÷12×4 B600÷(10×60%)÷12×4 C600÷(10×60%)÷12×4-600÷10÷12×4 D600÷(10×60%)-600÷10
.多選題下列印花稅計稅依據(jù)表述正確的是:A購銷合同的計稅依據(jù)為購銷金額B財產(chǎn)租賃合同的計稅依據(jù)為租賃金額C倉儲保管合同的計稅依據(jù)是保管貨物的金額D權(quán)力許可證照的計稅依據(jù)為憑證件數(shù)
28/30(多選題)根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定,下列合同和憑證中,免征印花稅的有()。A、農(nóng)林作物保險合同B、倉儲保管合同C、軍事物資運(yùn)輸結(jié)算憑證D、財產(chǎn)租賃合同
總分公司跨區(qū)域調(diào)貨增值稅視同銷售,會計憑證怎么做?統(tǒng)一核算賬務(wù)怎么處理
老師,請問不小心轉(zhuǎn)錯錢給到供應(yīng)商,后來供應(yīng)商退回了。剛好對沖了。這樣情況可不行以不去想
老師,別人介紹客戶來我這買東西,開給客戶的金額是900,實(shí)際客戶支付700就夠了,200給介紹的人,怎么做賬
老師。怎么在金蝶云星空系統(tǒng)下推的很多張直接調(diào)撥單按一個倉庫合并在一張單據(jù)上呢
老師好。請問一下建筑公司工程項(xiàng)目工傷保險怎樣申報?計稅依據(jù)及稅率怎樣的?
老師,我在做會計的2018年的綜合題中 我發(fā)現(xiàn)只有一個子丁公司給了相關(guān)實(shí)收資本等資料,然而甲還有其他的子公司但是沒有給資料, 我們只用做給了實(shí)收資本的等資料的合并報表分錄么, 再把公司內(nèi)的所有的內(nèi)部交易的分錄分別做出來就可以了哇 一般題目中只有一個子公司合并報表嘛,不會是多個嘛,如果是多個,是不是分開做合并報表, 子公司A一個;子公司B一個這樣做
一個公司合資開了一個場館,有抖音,美團(tuán)上賣,支付寶微信收錢,怎么把場館里的財務(wù)信息和自己的財務(wù)信息和合資公司的財務(wù)信息對賬
就是我在A公司每月5000,B公司每月6000,我看A公司每月給我申報個稅扣除費(fèi)用5000,我擔(dān)心兩個公司同時申報,我會不會被發(fā)現(xiàn)在兩家公司同時上班,或者稅務(wù)系統(tǒng)會出現(xiàn)預(yù)警
老師,這題的產(chǎn)權(quán)比率是多少
2024年補(bǔ)繳2022年所得稅費(fèi)用,用以前年度損益調(diào)整科目,請問報24年年報時候納稅調(diào)表需要調(diào)減嗎 ?