圖一4月份的利潤(rùn)表中，公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行，老板說(shuō)沒(méi)有數(shù)字，無(wú)法看出這個(gè)月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過(guò)來(lái)之后的利潤(rùn)表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬(wàn)的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒(méi)有問(wèn)題？

老師，我們是一家合伙企業(yè)，一般納稅人，今年5月份將公司的一輛車轉(zhuǎn)讓給個(gè)人，當(dāng)時(shí)開(kāi)了一份金額20000元的13個(gè)點(diǎn)增值稅普票，今日稅務(wù)電話說(shuō)價(jià)格較低，要補(bǔ)稅。這輛車買的時(shí)候沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，1.現(xiàn)在是不是可以將13個(gè)點(diǎn)的發(fā)票紅沖，開(kāi)一份3個(gè)點(diǎn)的普票，按照3%征收率減按2%征收增值稅？2.計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得稅時(shí)按照發(fā)票上的不含稅金額確認(rèn)收入，是嗎？

老師 ，我們公司5月份賣了一輛二手車，11月份稅務(wù)局說(shuō)價(jià)格明顯偏低，要求按照公允價(jià)值補(bǔ)稅，按照增加4萬(wàn)元補(bǔ)交了增值稅及所得稅，那么現(xiàn)在做11月份的賬，這筆扣了的增值稅怎么入賬呢？實(shí)際這4萬(wàn)是不能收回的。

好的，第二個(gè)問(wèn)題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒(méi)有給客戶開(kāi)具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開(kāi)了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開(kāi)的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開(kāi)票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問(wèn)題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開(kāi)的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

您好老師，公司20年以308800的價(jià)格購(gòu)入一輛車，一年后因老板個(gè)人債務(wù)問(wèn)題，對(duì)方以6萬(wàn)的價(jià)格私自過(guò)戶了，上個(gè)月稅局查到了，補(bǔ)了增值稅，所得稅還有滯納金，我從20年一直計(jì)提著折舊，稅局那邊給按25%的折舊核定的價(jià)格，我這邊不知道該怎么做賬了，想尋求老師的幫助。