甲工業(yè)企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下，（1）全年取得產(chǎn)品銷售收人5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元(2）其他業(yè)務收人800萬元，其他業(yè)務成本660萬元。（3）取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元。(4）發(fā)生的管理費用760萬元，其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用為60萬元、業(yè)務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬元。(5）取得直接投資其他非上市居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元。(6取得營業(yè)外收人100萬元,發(fā)生營業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈38萬元）。要求計算下列各題：(0）計算該企業(yè)本年度利潤總額(2）計算該企業(yè)本年度納稅調(diào)整額(3）該企業(yè)本年度應納稅所得額。（4）該企業(yè)本年度應納企業(yè)所得稅額

四、計算題D1.某居民企業(yè)當年主營業(yè)務收入5000萬元營業(yè)外收入80萬元,與收入配比的成本4100萬元,全年發(fā)生管理費用、銷售費用和財務費用共計700萬元,業(yè)外支出60萬元(其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元),上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。要求;計算該企業(yè)年度應交企業(yè)所得稅。2.某居民企業(yè),當年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬元,發(fā)生產(chǎn)銷售成本4200萬元;其他業(yè)務收入900萬元,其他業(yè)務成本680萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生管理費用780萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務招待費用70萬元;發(fā)生財務費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入110萬元,發(fā)生營業(yè)外支出260萬元(其中含公益性贈38萬元)要求:計算該企業(yè)當年應交企業(yè)所得稅3.某飲食服務公司雇用職工15人,資產(chǎn)總90萬元,稅務機關(guān)對其上年經(jīng)營業(yè)備行檢查時發(fā)現(xiàn)食品銷售收入為50萬元、轉(zhuǎn)讓國債收入4萬元、國債利息收入1萬

【案例】居民企業(yè)甲企業(yè)2021年度會計利潤600萬元，其中，取得銷售貨物收入900萬元、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入60萬元、國債利息收入40萬元，發(fā)生各項允許扣除的支出400萬元。不考慮其他因素。計算:甲企業(yè)2021年應納稅所得額為（）萬元。

(賓例居民企業(yè)甲企業(yè)12021年度會計利酒600萬元，其中，取得銷售貨?物收入900萬元、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入60萬元、國債利息收入40萬元，發(fā)生各項，允許扣除的支出400萬元。不考電其他因素，清計算甲企業(yè)該年應納稅所得額。

2、甲公司是一家機械制造企業(yè)，為居民企業(yè)。2019年發(fā)生以下業(yè)務: (1)全年取得不含稅產(chǎn)品銷售收入為4400萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1800萬元;不含稅其他業(yè)務收入100萬元，其他業(yè)務成本65萬元; (2)投資收益200萬元，其中直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益160萬元(已在投資方所在地按20%的稅率繳納了企業(yè)所得稅)，購買國債的利息收入40萬元; (3)繳納各種稅金及附加320萬元，其中增值稅260萬元; (4)發(fā)生管理費用235萬元;發(fā)生銷售費用1450萬元，其中廣告費和業(yè)務宜傳費為1400萬元;發(fā)生財務費用240萬元; (5)取得營業(yè)外收入60萬元;發(fā)生營業(yè)外支出70萬元，其中含合同違約金20萬元。要求:根據(jù)上述資料，計算: 1、2019年度會計利潤。 2、所得稅前允許扣除的期間費用。 3、投資收益納稅調(diào)整金額。 4、2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額。 5、2019年度應繳納的企業(yè)所得稅。