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第3小點,不太明白?麻煩老師解答一下

第3小點,不太明白?麻煩老師解答一下
2022-11-30 21:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-11-30 21:30

你好,同學(xué),你是前半句沒理解還是后面的

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齊紅老師 解答 2022-11-30 21:37

他說的意思是比方說,你2021年的匯算清繳已經(jīng)做完,但是有一項業(yè)務(wù)的成本發(fā)票由于某些原因你們一直沒有取得發(fā)票,在2022年取得,這個成本實際是發(fā)生在2021年的,但是發(fā)票日期是2022年。這個發(fā)票成本的稅額在算2022年的所得稅中抵減

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快賬用戶8303 追問 2022-11-30 21:56

不是追塑到2021年嗎,調(diào)以前年度損益,調(diào)賬不調(diào)表

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齊紅老師 解答 2022-11-30 22:05

會計分錄可以追溯到2021年 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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