投資者本人工資不可以抵扣納稅調(diào)增70000
某運(yùn)輸公司是實(shí)行查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè),共有10名員工(包括投資者蔣某)。2020年,該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元,其他業(yè)務(wù)收入為5萬元,營業(yè)成本為48萬元,稅金及附加為10萬元,管理費(fèi)用為9萬元,銷售費(fèi)用為2萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用為3萬元,營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)發(fā)放工資總額為38萬元,其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。(2)按照當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),分別為7600元,53200元,9500元。(3)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)7800元。(4)全年列支廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)170000元。(5)通過國家機(jī)關(guān)向某小學(xué)捐贈(zèng)4000元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備900元。(7)該企業(yè)第1-3季度已預(yù)繳個(gè)人所得稅15000元。根據(jù)上述資料計(jì)算,2020年匯算清繳時(shí),蔣某應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅,并做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
某運(yùn)輸公司是實(shí)行查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè),共有10名員工(包括投資者蔣某)。2020年,該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元,其他業(yè)務(wù)收入為5萬元,營業(yè)成本為48萬元,稅金及附加為10萬元,管理費(fèi)用為9萬元,銷售費(fèi)用為2萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用為3萬元,營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)發(fā)放工資總額為38萬元,其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。(2)按照當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),分別為7600元,53200元,9500元。(3)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)7800元。(4)全年列支廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)170000元。(5)通過國家機(jī)關(guān)向某小學(xué)捐贈(zèng)4000元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備900元。(7)該企業(yè)第1-3季度已預(yù)繳個(gè)人所得稅15000元。根據(jù)上述資料計(jì)算,2020年匯算清繳時(shí),蔣某應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅,并做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬元(其中廣告費(fèi)650萬元);管理費(fèi)用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2020年度利潤總額。(5分)(2)計(jì)算2020年企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額。(6分)(3)計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅
某企業(yè)2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:主營業(yè)務(wù)收入4000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1000萬元,主營業(yè)務(wù)成本1800萬元,其他業(yè)務(wù)成本400萬元。發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬元(其中廣告費(fèi)900萬元),管理費(fèi)用960萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬元,營業(yè)稅金及附加80萬元,營業(yè)外收入140萬元,營業(yè)外支出100萬元(其中含通過紅十字會(huì)捐款60萬元,支付稅收滯納金12萬元),計(jì)入成本、費(fèi)用中實(shí)發(fā)工資總額為300萬元,發(fā)生職業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元,職工福利費(fèi)支出46萬元,職工教育費(fèi)30萬元,黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)為3萬元已知(企業(yè)所得稅率為25%)請(qǐng)回答下列問題:(1)該企業(yè)年度利潤總額為()萬元A.40B.-22C.340d.300(2)該企業(yè)2020年實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)增()萬元A.750B.150c.-150d.200(3)該企業(yè)2020年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)增()萬元A.25B.18C.5D.12(4)2020年實(shí)際發(fā)生工資及四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)調(diào)增()萬A.6.5B.10C.8D.11(5)計(jì)算該企業(yè)2020年實(shí)際應(yīng)納企業(yè)所得稅額
某運(yùn)輸公司是實(shí)行查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè),共有10名員工(包括投資者蔣某)。2020年,該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元,其他業(yè)務(wù)收入為5萬元,營業(yè)成本為48萬元,稅金及附加為10萬元,管理費(fèi)用為9萬元,銷售費(fèi)用為2萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用為3萬元,營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)發(fā)放工資總額為38萬元,其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。(2)按照當(dāng)年實(shí)際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),分別為7600元,53200元,9500元。(3)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)7800元。(4)全年列支廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)170000元。(5)通過國家機(jī)關(guān)向某小學(xué)捐贈(zèng)4000元。(6)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備900元。(7)該企業(yè)第1-3季度已預(yù)繳個(gè)人所得稅15000元。根據(jù)上述資料計(jì)算,2020年匯算清繳時(shí),蔣某應(yīng)補(bǔ)繳的個(gè)人所得稅,并做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
老師請(qǐng)問,駕校培訓(xùn)小規(guī)模,培訓(xùn)收入都以現(xiàn)金,現(xiàn)金余額有十多萬了(平時(shí)成本費(fèi)用都是現(xiàn)金支付)。但現(xiàn)余仍有十多萬如何處理啊。
有個(gè)客戶,自己賣的叉車5萬多元,專用發(fā)票開給了我們。我們沒走賬,他跟我們要發(fā)票稅金,這樣合理嗎?
對(duì)方公司發(fā)來一個(gè)帶紅色簽章的電子件,我方黑白打印后簽字蓋章回傳,這樣我放的章是紅色的,對(duì)方的是黑色的,可以么
老師第三季度的工資對(duì)比異常,個(gè)稅系統(tǒng)里申報(bào)的工資數(shù)是僅工資薪金,還是工資加公司社保部分?
光伏電站運(yùn)維合同包含基礎(chǔ)服務(wù)和特殊服務(wù),特殊服務(wù)包含內(nèi)部設(shè)備和零件更換,統(tǒng)一開現(xiàn)代服務(wù)發(fā)票可以嗎
老師,這是營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍,開的物流輔助服務(wù)-其他倉儲(chǔ)服務(wù)應(yīng)該如何入賬,使用稅率多少?
對(duì)于那些兼職人員,是報(bào)工資,還是勞務(wù)報(bào)酬呢
老師,請(qǐng)問我們企業(yè)是一般納稅人是退稅企業(yè),開進(jìn)來了1%稅率的專票,可以用來退稅嗎?
房地產(chǎn)簽訂的車位轉(zhuǎn)讓協(xié)議要不要交印花稅,儲(chǔ)藏間轉(zhuǎn)讓協(xié)議要不要交印花稅
老師,請(qǐng)問下我們公司之前支付了11萬裝修費(fèi),對(duì)方也開了11萬發(fā)票,但是這個(gè)月又支付了1萬元,,需要對(duì)方補(bǔ)開1萬元裝修費(fèi)發(fā)票,但是我之前已經(jīng)按11萬攤銷了怎么辦呢?
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除12000*60%=7200 8000000*0.005=40000納稅調(diào)增12000-7200=4800
廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除800000*0.15=120000全部扣除
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 80000+70000-60000+4800=94800 應(yīng)交個(gè)人所得稅是94800*0.2-10500=8460