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老師,旅游服務(wù)業(yè)一般納稅人全額和差額計算公式

2022-11-24 13:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-24 13:16

你好,?全部價款和價外費用/1.06*0.06 差額計稅?全部價款和價外費用-向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費用)/1.06*0.06

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你好,?全部價款和價外費用/1.06*0.06 差額計稅?全部價款和價外費用-向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費用)/1.06*0.06
2022-11-24
同學(xué)你好!這個的話 借:銀行存款 ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-差額征收
2021-08-13
(1)全額確認(rèn)收入與銷項稅額 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (2)確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 貸:銀行存款 (3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅
2023-07-26
你好,代理服務(wù),這個不是差額的6%的稅率。
2023-08-01
您好,是的。納稅人提供旅游服務(wù),可以選擇以取得的全部價款和價外費用,扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費用后的余額為銷售額。
2021-12-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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