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某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè),共有10名員工(包括投資者蔣某)。2020年,該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元,其他業(yè)務收入為5萬元,營業(yè)成本為48萬元,稅金及附加為10萬元,管理費用為9萬元,銷售費用為2萬元財務費用為3萬元,營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)發(fā)放工資總額為38萬元,其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。(2)按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費,分別為7600元,53200元,9500元。(3)全年業(yè)務招待費7800元。(4)全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。(5)通過國家機關向某小學捐贈4000元。(6)計提壞賬準備900元。(7)該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據(jù)上述資料計算,2020年匯算清繳時,蔣某應補繳的個人所得稅,并做相關的會計分錄。
某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè),共有10名員工(包括投資者蔣某)。2020年,該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元,其他業(yè)務收入為5萬元,營業(yè)成本為48萬元,稅金及附加為10萬元,管理費用為9萬元,銷售費用為2萬元財務費用為3萬元,營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)發(fā)放工資總額為38萬元,其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。(2)按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費,分別為7600元,53200元,9500元。(3)全年業(yè)務招待費7800元。(4)全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。(5)通過國家機關向某小學捐贈4000元。(6)計提壞賬準備900元。(7)該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據(jù)上述資料計算,2020年匯算清繳時,蔣某應補繳的個人所得稅,并做相關的會計分錄。
某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元;(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元;(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中廣告費650萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費25萬元);財務費用60萬元;(4)稅金及附加40萬元;(5)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(其中罰款10萬);要求:(1)計算該企業(yè)2020年度利潤總額。(5分)(2)計算2020年企業(yè)所得稅的納稅調增金額。(6分)(3)計算該企業(yè)2020年度實際應納的企業(yè)所得稅
某企業(yè)2020年經(jīng)營業(yè)務如下:主營業(yè)務收入4000萬元,其他業(yè)務收入1000萬元,主營業(yè)務成本1800萬元,其他業(yè)務成本400萬元。發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費900萬元),管理費用960萬元(其中業(yè)務招待費30萬元),財務費用120萬元,營業(yè)稅金及附加80萬元,營業(yè)外收入140萬元,營業(yè)外支出100萬元(其中含通過紅十字會捐款60萬元,支付稅收滯納金12萬元),計入成本、費用中實發(fā)工資總額為300萬元,發(fā)生職業(yè)工會經(jīng)費5萬元,職工福利費支出46萬元,職工教育費30萬元,黨組織活動經(jīng)費為3萬元已知(企業(yè)所得稅率為25%)請回答下列問題:(1)該企業(yè)年度利潤總額為()萬元A.40B.-22C.340d.300(2)該企業(yè)2020年實際發(fā)生廣告費支出應調增()萬元A.750B.150c.-150d.200(3)該企業(yè)2020年實際發(fā)生業(yè)務招待費支出應調增()萬元A.25B.18C.5D.12(4)2020年實際發(fā)生工資及四項經(jīng)費支出應調增()萬A.6.5B.10C.8D.11(5)計算該企業(yè)2020年實際應納企業(yè)所得稅額
某運輸公司是實行查賬征收的個人獨資企業(yè),共有10名員工(包括投資者蔣某)。2020年,該企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)收入為80萬元,其他業(yè)務收入為5萬元,營業(yè)成本為48萬元,稅金及附加為10萬元,管理費用為9萬元,銷售費用為2萬元財務費用為3萬元,營業(yè)外支出為8000元。該企業(yè)當年發(fā)生的具體經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)發(fā)放工資總額為38萬元,其中投資者蔣某的工資收入為9萬元。(2)按照當年實際發(fā)放工資總額的2%、14%、2.5%計提工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費,分別為7600元,53200元,9500元。(3)全年業(yè)務招待費7800元。(4)全年列支廣告費和業(yè)務宣傳費共計170000元。(5)通過國家機關向某小學捐贈4000元。(6)計提壞賬準備900元。(7)該企業(yè)第1-3季度已預繳個人所得稅15000元。根據(jù)上述資料計算,2020年匯算清繳時,蔣某應補繳的個人所得稅,并做相關的會計分錄。
老師請問,駕校培訓小規(guī)模,培訓收入都以現(xiàn)金,現(xiàn)金余額有十多萬了(平時成本費用都是現(xiàn)金支付)。但現(xiàn)余仍有十多萬如何處理啊。
有個客戶,自己賣的叉車5萬多元,專用發(fā)票開給了我們。我們沒走賬,他跟我們要發(fā)票稅金,這樣合理嗎?
對方公司發(fā)來一個帶紅色簽章的電子件,我方黑白打印后簽字蓋章回傳,這樣我放的章是紅色的,對方的是黑色的,可以么
老師第三季度的工資對比異常,個稅系統(tǒng)里申報的工資數(shù)是僅工資薪金,還是工資加公司社保部分?
光伏電站運維合同包含基礎服務和特殊服務,特殊服務包含內(nèi)部設備和零件更換,統(tǒng)一開現(xiàn)代服務發(fā)票可以嗎
老師,這是營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍,開的物流輔助服務-其他倉儲服務應該如何入賬,使用稅率多少?
對于那些兼職人員,是報工資,還是勞務報酬呢
老師,請問我們企業(yè)是一般納稅人是退稅企業(yè),開進來了1%稅率的專票,可以用來退稅嗎?
房地產(chǎn)簽訂的車位轉讓協(xié)議要不要交印花稅,儲藏間轉讓協(xié)議要不要交印花稅
老師,請問下我們公司之前支付了11萬裝修費,對方也開了11萬發(fā)票,但是這個月又支付了1萬元,,需要對方補開1萬元裝修費發(fā)票,但是我之前已經(jīng)按11萬攤銷了怎么辦呢?
業(yè)務招待費扣除限額=12000*0.6=7200和80000*0.5%=400較小的,調增=12000-400=11600 廣告宣傳費扣除限額=80000*0.15=12000,調增=10000%2B5000-12000=3000 贊助支出調增=15000 應交個人所得稅=(80000%2B70000%2B11600%2B3000%2B15000-60000)*20%