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演示賬套

老師，類似于這樣的題，什么情況下用遞延所得稅，什么情況下用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

2022-11-24 01:33

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-24 02:00

同學(xué)你好應(yīng)交稅費(fèi)與實(shí)際繳納的稅費(fèi)有關(guān)。

齊紅老師解答 2022-11-24 02:01

遞延所得稅與暫時(shí)性差異有關(guān)

快賬用戶1889 追問 2022-11-24 08:32

怎么作判斷呢？哪個(gè)應(yīng)該用應(yīng)交哪個(gè)應(yīng)該用遞延？

齊紅老師解答 2022-11-24 11:04

比如題目問應(yīng)交納企業(yè)所得稅為多少？用應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅如果問，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債為多少？用遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債

快賬用戶1889 追問 2022-11-24 11:06

這個(gè)題考的是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，題目不會直接問的

齊紅老師解答 2022-11-24 12:31

如果是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，由于上年稅款已算好，所以稅會差異，一般通過遞延所得稅調(diào)整。

快賬用戶1889 追問 2022-11-24 12:32

什么時(shí)候用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

齊紅老師解答 2022-11-24 12:32

我們看到說的事情會引起實(shí)際稅款增減的，通過應(yīng)交所得稅

快賬用戶1889 追問 2022-11-24 12:32

怎么區(qū)分呢

齊紅老師解答 2022-11-24 12:33

不影響稅款，只影響稅款差異的，通過遞延所得稅調(diào)整

同學(xué)你好應(yīng)交稅費(fèi)與實(shí)際繳納的稅費(fèi)有關(guān)。

2022-11-24

您好，在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的時(shí)候使用遞延所得稅資產(chǎn) 在實(shí)際發(fā)生銷售折讓時(shí)用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅有個(gè)大規(guī)則記住就好，凡是計(jì)提的沒有實(shí)際發(fā)生的，屬于暫時(shí)性差異，記遞延所得稅實(shí)際發(fā)生的事項(xiàng)入應(yīng)交稅費(fèi)

2021-05-21

日后事項(xiàng)大部分會考慮到調(diào)整所得稅，只有在稅法不認(rèn)可的情況下是不調(diào)整所得稅的。比如減值，稅法不認(rèn)可減值，所得稅是以稅法為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算，比如收入50，減值損失是5，稅法不認(rèn)可減值，所以所得稅只有50X25%=12.5，當(dāng)日后發(fā)現(xiàn)減值是10，說明少記了減值了5，影響到的是減值少計(jì)，遞延所得稅少計(jì)，未分配利潤多記，而所得稅按稅法規(guī)定，當(dāng)時(shí)就沒記減值，所以不管減值增加還是減少，根本就不會影響到所得稅這塊，你想通了就明白在什么情況下會考慮到調(diào)整所得稅了，要結(jié)合遞延資產(chǎn)這章，這是我的理解，不知能不能幫助到你

2019-07-23

你好，關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整應(yīng)交所得稅和遞延所得稅的情況，可以從以下幾個(gè)方面理解：

2024-07-08

既會造成當(dāng)期會計(jì)利潤于稅法應(yīng)納稅所得額不同，也會讓以后會計(jì)和稅法有差異的，即萬計(jì)入遞延也要調(diào)當(dāng)期，只會造成當(dāng)期會計(jì)稅法差異的，只調(diào)當(dāng)期

2023-04-28

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