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我公司馬上準(zhǔn)備注銷了,賬面上還虛掛著800萬(wàn)元存貨,其實(shí)這是之前遺留問(wèn)題,早就沒(méi)有庫(kù)存了,請(qǐng)問(wèn)如何處理這些庫(kù)存

2022-11-21 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-21 15:05

你好,需要查明存貨賬實(shí)不一致的原因,才知道具體該如何處理的?

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快賬用戶8439 追問(wèn) 2022-11-21 15:21

貨賣了,沒(méi)開(kāi)發(fā)票

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齊紅老師 解答 2022-11-21 15:22

你好,貨賣了,沒(méi)開(kāi)發(fā)票,當(dāng)時(shí)有做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎??

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快賬用戶8439 追問(wèn) 2022-11-21 15:24

沒(méi)有,因?yàn)闆](méi)開(kāi)發(fā)票,所以沒(méi)有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本,所以庫(kù)存沒(méi)辦法減少

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齊紅老師 解答 2022-11-21 15:25

你好,貨賣了,沒(méi)開(kāi)發(fā)票,需要做無(wú)票收入處理,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本?

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你好,需要查明存貨賬實(shí)不一致的原因,才知道具體該如何處理的?
2022-11-21
您好, 可以報(bào)廢處理:將虛掛的存貨進(jìn)行報(bào)廢處理,在企業(yè)所得稅前扣除。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)損失,準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除。 盤虧處理:通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目進(jìn)行盤虧處理,在增值稅上,若屬于非正常損失(因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失)不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理;若屬于正常經(jīng)營(yíng)損失(如果保質(zhì)期到了沒(méi)有正常銷售)可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣,不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。在企業(yè)所得稅上,企業(yè)因?yàn)楣芾聿簧圃斐傻膿p失在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以扣除,同時(shí)還可以扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分。
2024-06-14
同學(xué)你好。如果是前期差錯(cuò)造成的就要調(diào)賬。
2021-01-05
同學(xué),你好 報(bào)廢存貨
2022-08-30
您好同學(xué),這個(gè)你可以 借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品。
2022-04-06
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