老師我想問一下比如給別人付勞務(wù)費(fèi)是1500，然后對方給我們開發(fā)票，不含稅金額是1485.15元，稅額14.85元，那我給他申報(bào)勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅是按照1485.15這個(gè)數(shù)對吧，如果是按照這個(gè)數(shù)申報(bào)的話，應(yīng)交的個(gè)稅就是137.03，那我應(yīng)該給他付的錢就是1500-137.03=1362.97對嗎，那我做分錄的話應(yīng)該怎么做呢？

請教一個(gè)分錄，客戶購物1000元，POS刷卡手續(xù)遇3元，實(shí)收997元到公司戶，POS手續(xù)費(fèi)3元沒在公戶上顯示，只是顯示到賬的凈額997元，我開發(fā)示要開1000元是嗎 分錄是 借 銀行存款997 財(cái)務(wù)費(fèi)用3元，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金是嗎，3元的刷卡手續(xù)費(fèi)我無費(fèi)用發(fā)票怎辦

老師，我給一個(gè)客戶開票5000元，應(yīng)該是借應(yīng)收賬款5000元，然后客戶付錢給我，我就應(yīng)該貸應(yīng)收賬款5000元，假如這個(gè)客戶只有這一筆業(yè)務(wù)，借貸的本年累計(jì)都是5000元?，F(xiàn)在，客戶給我付錢6000元，多付1000元，屬于客戶多付款，需要退款。目前我的做法是借應(yīng)收賬款1000元，貸銀行存款，但是我發(fā)現(xiàn)我做的這個(gè)分錄不對啊，因?yàn)楸灸昀塾?jì)數(shù)被影響了。請問正確的應(yīng)該怎么做呢？

老師：我公司收的電子承兌，票面金額是50萬可是對方實(shí)際支付485000元，差額15000元是對方貼現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)，但我公司已入賬50萬，導(dǎo)致應(yīng)收賬款少了15000元，這怎么做分錄調(diào)這個(gè)差額呀

比如，預(yù)收10個(gè)月租金10300元，開具免稅發(fā)票10300元，此時(shí)做會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10300 對嗎？ 若是開具3%稅率的發(fā)票： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300 對嗎？ 每月末攤銷收入： 借：預(yù)收賬款 1000元 貸：主營（其它）業(yè)務(wù)收入 1000元 對嗎？ 若是對，我本月開的發(fā)票是10300元，稅是300元，我確認(rèn)的收入?yún)s是1000元， 填制增值稅報(bào)表時(shí)，發(fā)票上的數(shù)10300元和本月確認(rèn)收入1000元對不起來，怎么辦？ 這個(gè)問題一直困擾我，謝謝老師解惑？