老師 去年10月份 附加稅沒有計提 11月份繳納做了 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 應(yīng)交稅費-城建稅 貸：銀行存款 緩交政策 又退回 做了相反分錄 今年2月份 繳納做了 借 應(yīng)交稅費 /未交增值稅 應(yīng)交稅費/城建稅 貸 銀行存款 這月該怎么調(diào)賬呢

小規(guī)模納稅人，公司2022年7月開具專用發(fā)票，10月份繳納了增值稅和城建稅，那么7月做賬是借應(yīng)收某公司，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅！那么10月份做賬借應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅，貸銀行存款！這樣對嗎？

小規(guī)模納稅人，請問當(dāng)時開具專用發(fā)票，只掛了借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，那么繳納增值稅和城建稅，借應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅，貸銀行存款，這樣的分錄對嗎？當(dāng)時掛時，需要掛城建稅嗎？

小規(guī)模公司到稅局代開增值稅專用發(fā)票，繳納的增值稅、城建稅和印花稅由個人代墊支付后找公司報銷，會計分錄是這樣出嗎？ 1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷項稅 2.借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅 貸：應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 3.借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）-銷項稅 應(yīng)交稅費-城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-印花稅 貸：其他應(yīng)付款-張** 4.借：其他應(yīng)付款-張** 貸：銀行存款

老師，你好，小規(guī)模，因為7月開專票含稅5萬，第三季度已經(jīng)繳納增值稅495.05元和附加稅城市建設(shè)維護(hù)費12.37元，因為10月進(jìn)行紅沖發(fā)票，進(jìn)行注銷，必須退增值稅495.05元和附加12.37元，現(xiàn)在做賬， 紅字發(fā)票 借 應(yīng)收賬款-50000，貸 主營業(yè)務(wù)收入 -49504.95 增值稅銷項稅額 -495.05 借 稅金及附加 -12.37 貸 應(yīng)繳稅費 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅-12.37 借 銀行存款495.05 貸 增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借 銀行存款 12.37 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅12.37 為啥利潤表畫紅線這里還有12.37