我們企業(yè)以前增值稅期末留抵退過(guò)稅500萬(wàn)，中間我們一直都不交增值稅，10月份需要交增值稅9萬(wàn)元，這個(gè)相關(guān)政策上說(shuō)對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。那我們10月繳納的增值稅的隨征附加稅是不是就不用交啊，相應(yīng)的賬務(wù)實(shí)務(wù)上就不用計(jì)提了，那在申報(bào)增值稅的時(shí)候，附加稅也會(huì)自動(dòng)減除，還是要填寫(xiě)什么附表啊

財(cái)稅〔2018〕80號(hào)：對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)被抵扣了增值稅計(jì)稅依據(jù)的附加稅，為零了，這個(gè)需要把上月計(jì)提的附加稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

財(cái)稅2018 80號(hào)文：對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 若當(dāng)期應(yīng)納稅額小于退稅額，那么還可以后續(xù)扣減嗎。比例，本月應(yīng)納稅額50萬(wàn)，本月退稅額80萬(wàn)元，因退稅額大于應(yīng)納稅額，所以本月不用繳納城建稅及教育費(fèi)附加，次月應(yīng)納稅額50萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)次月計(jì)算城建稅及附加的計(jì)稅基礎(chǔ)是50萬(wàn)元還是20萬(wàn)元（50-（80-50））

財(cái)稅〔2018〕80號(hào)，對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 收退回的增值稅可以全部抵減是嗎，比如當(dāng)月收到100萬(wàn)，當(dāng)月無(wú)需繳納增值稅，那當(dāng)月就沒(méi)有抵減。次月需繳50萬(wàn)，次抵減50萬(wàn)后就不用交增值稅，還有50萬(wàn)再繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵減，是這樣嗎？

位于市區(qū)的丙進(jìn)出口公司為增值稅一般納稅人，主要從事實(shí)木地板的生產(chǎn)和銷售。2022年11月銷售一批自產(chǎn)的實(shí)木地板，取得不含增值稅價(jià)款600萬(wàn)元。另外，當(dāng)期出口貨物增值稅免抵稅額為8萬(wàn)元。假設(shè)本月無(wú)其他業(yè)務(wù)，可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬(wàn)元。已知實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，增值稅稅率為13%，丙公司適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加征收率為3%，地方教育附加征收率為2%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。計(jì)算結(jié)果如有小數(shù)，請(qǐng)保留小數(shù)位數(shù)兩位。（1）計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的增值稅。（2）計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。（3）計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（4）計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的教育費(fèi)附加。（5）計(jì)算丙公司本月應(yīng)繳納的地方教育附加。