我公司是一般納稅人建筑公司，2016年的增值稅稅率是11%，甲供材可簡易征收按3%，我公司2016年2月有一個項目開具了11%稅率的發(fā)票， 會計分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交銷項 貸：主營業(yè)務(wù)收入 當(dāng)年5月是營改增時期，申請了甲供材，沖紅11%，改開具3%發(fā)票，申請己繳納的11%的增值稅，但一直未退回。2020年2月稅務(wù)機關(guān)稽查當(dāng)年合同，核定該項目是不符合甲供材條件，需沖當(dāng)年3%發(fā)票，復(fù)開11%發(fā)票，當(dāng)年未退重復(fù)繳納稅款部份，在稅務(wù)系統(tǒng)上申報時以無票收入方式?jīng)_減，少繳稅款方式退稅，請問，我做這些沖紅和復(fù)開的發(fā)票分錄時，需以以前年度損益科目來調(diào)賬嗎？怎樣做分錄合適？？？

我現(xiàn)在有一家公司，成立快30年了，一直也沒有賬，七八年前通過個人賬戶買了塊土地。（賬面沒有掛土地)2021年才在稅務(wù)局核定的城鎮(zhèn)土地使用稅 現(xiàn)在要用這塊土地投資房地產(chǎn)企業(yè)。 問題： 1.這個城鎮(zhèn)土地使用稅核定的遲后續(xù)一般會不會有罰款滯納金啥的？ 2.過戶的時候不是賬上之前沒體現(xiàn)嘛，準(zhǔn)備讓當(dāng)初的土地不讓放先給我們開票，因為資金流當(dāng)時沒通過企業(yè)，這個賬怎么走比較好？ 3.后期如果按股權(quán)支付房子設(shè)計費啥的，這個啟動資金怎么走稅能少交點？如果按股東免息借款的話，是不是可以不交印花稅？

個體戶能隨時向原核定稅務(wù)機關(guān)申請適當(dāng)調(diào)整納稅定額嗎，還是核定之后一年內(nèi)不能變更，等明年年初才可以

老師 我們是山東青島個體戶核定征收，今年全年開票283000元，這個開票額明年還能核定征收嗎？如果不能是不是年底可以申請，怎么申請？如果不通過就會是一般納稅人嗎？

老師好，我單位每月暫估未開票收入，然后正常納增值稅，等到這些收入開了發(fā)票之后再沖回原暫估收入。納稅申報表與賬目同步操作。開票收入正常入賬報稅納稅。 但是現(xiàn)在我們發(fā)現(xiàn)有一筆超過一年以上確認(rèn)的暫估收入已經(jīng)開票但仍未沖回，（實質(zhì)上是企業(yè)多申報了銷項稅額，但我企業(yè)一直銷項小于進項，未納過增值稅，受影響的是留抵稅額）現(xiàn)在調(diào)整增值稅申報表，稅務(wù)系統(tǒng)里面只默認(rèn)一年以內(nèi)的暫估是允許沖銷的，如果強制更正就會啟動異常核查流程，可能稅局要來查賬， 我想咨詢一下，在稅務(wù)法規(guī)層面，如果未開票收入申報后已經(jīng)開票但超過一年以上未沖銷的，是法律強制性規(guī)定就不允許沖銷了還是經(jīng)過稅務(wù)部門核查后情況屬實仍允許企業(yè)沖銷呢？