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老師,我們對外捐贈1w,現在收到捐贈開來的電子票據,請問怎么入賬,對所得稅有什么影響

2022-11-16 17:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-11-16 17:15

?你好;? ? 屬于什么方面的捐贈; 公益性捐贈還是直接捐贈的??

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快賬用戶6024 追問 2022-11-16 17:17

慈善捐贈

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齊紅老師 解答 2022-11-16 17:19

?你好;? ? 借營業(yè)外支出 貸銀行存款;? 通過公益性捐贈的話; 按12%稅前扣除;? ? ? 超過的部分以后年度來扣除? ?

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快賬用戶6024 追問 2022-11-16 17:22

納稅調減的時候,1w*12%進行調整嗎?

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快賬用戶6024 追問 2022-11-16 17:23

這1w是可以一直抵扣的嗎?

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齊紅老師 解答 2022-11-16 17:27

?你好; 是的;? 到時調增 超過的部分; 是的??

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?你好;? ? 屬于什么方面的捐贈; 公益性捐贈還是直接捐贈的??
2022-11-16
你好; 公益性捐贈的話;? ?企業(yè)所得稅是 可以稅前扣除的; 你這個是現金捐贈的話 不涉及增值稅的?
2022-06-09
同學你好 你們開發(fā)票嗎
2021-08-16
同學你好, 對于公益性捐贈,在年度利潤總額12%以內的部分,準予在計算應納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。比如向湖北捐款,公益性捐贈200萬。當年利潤總額1000萬,只有120萬可以在當期扣除,剩下80萬以后可以扣除,這就產生了遞延所得稅資產。
2021-08-17
同學你好 那就是負數申報了
2021-05-19
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