四、思考 1、1月20日公司庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)有數(shù)額究竟是多少？為什么？ 2、1月20日公司現(xiàn)金日記帳的余額應(yīng)該是多少？現(xiàn)金帳實(shí)是否相符。 3、2011年12月31日現(xiàn)金日記帳及總帳是否真實(shí)、完整？ 4、指出該公司現(xiàn)金核算與管理存在哪些問(wèn)題。

（1）應(yīng)有現(xiàn)金為=2886.05+500=3386.05 500元的借據(jù)未已經(jīng)支付，未經(jīng)批準(zhǔn)，理應(yīng)不能支付。應(yīng)該調(diào)增500元。

（2）現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)為3386.05元，現(xiàn)金賬實(shí)應(yīng)相符，已經(jīng)支付和已經(jīng)收款未入賬的都應(yīng)入賬。

（3）不真實(shí)、不完整。、金庫(kù)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)額2886.05元。 2、在保險(xiǎn)柜中發(fā)現(xiàn)下列單據(jù)已收或已付，但尚未入帳。 ①職工白云2011年11月18日預(yù)借旅費(fèi)1000元。，該2筆款項(xiàng)未入賬，所以不完整。

（4）現(xiàn)金核算與管理相脫節(jié)。未制定相應(yīng)的現(xiàn)金收支管理辦法和會(huì)計(jì)處理方法；對(duì)于現(xiàn)金核算尚未做到日清日結(jié)，每日清點(diǎn)核對(duì)等。

老師，預(yù)借差旅費(fèi)算不算白條呀？

這個(gè)預(yù)借的差旅費(fèi)1000元，只有一個(gè)手寫(xiě)的借條，這個(gè)算白條嗎？