庫存現(xiàn)金不能超過多少

答:根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定,企業(yè)日常零星開支所需要的庫存現(xiàn)金數(shù)額由開戶銀行根據(jù)企業(yè)的實際情況來核定.一般不超過企業(yè)3~5天的日常零星開支的需要量,而離銀行較遠、交通不便的企業(yè),雖可以放寬限額,但最長也不得超過15天的日常零星開支.庫存限額一經(jīng)核定,要求企業(yè)必須嚴(yán)格遵守,不能任意超出,超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行.

但是,實際工作中,庫存現(xiàn)金余額自己單位可以靈活掌握,只要不過大,一般沒有什么問題的.

庫存現(xiàn)金是什么意思?

庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣.庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,正確進行現(xiàn)金收支的核算,監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性.

庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額.庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定.邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額,可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定.

一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額.凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額;獨立核算的附屬單位,由于沒有在銀行開戶,但需要保留現(xiàn)金,也要核定庫存現(xiàn)金限額,其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi);商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金,其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定,但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi).庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是:

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

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