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我們公司10月是小規(guī)模納稅人,11月的時(shí)候轉(zhuǎn)為了一般納稅人,11月當(dāng)月是否需要報(bào)稅?

2022-11-13 23:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-13 23:45

生效之日,是指納稅人辦理登記的當(dāng)月1日或者次月1日,由納稅人在辦理登記手續(xù)時(shí)自行選擇。 【案例】 某小規(guī)模納稅人,11月銷售額超過了500萬,不考慮其他特殊情況 1.如按月申報(bào) ,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在11月所屬申報(bào)期(即12月申報(bào)期)結(jié)束后15日內(nèi)辦理一般納稅人登記: (1)納稅人辦理登記時(shí)選擇當(dāng)月1日生效:企業(yè)11月屬于小規(guī)模納稅人,12月起屬于一般納稅人; (2)納稅人辦理登記時(shí)選擇次月1日生效:企業(yè)11月、12月屬于小規(guī)模納稅人,次年1月起屬于一般納稅人。 2.如季度申報(bào),企業(yè)應(yīng)當(dāng)在第四季度所屬申報(bào)期(即次年1月申報(bào)期)結(jié)束后15日內(nèi)辦理一般納稅人登記: (1)納稅人辦理登記時(shí)選擇當(dāng)月1日生效:企業(yè)第四季度屬于小規(guī)模納稅人,次年1月起屬于一般納稅人; (2)納稅人辦理登記時(shí)選擇次月1日生效:第四季度和次年1月屬于小規(guī)模納稅人,次年2月起屬于一般納稅人。

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快賬用戶9368 追問 2022-11-14 00:01

在11月1日已經(jīng)成功轉(zhuǎn)為一般納稅人,并且生效了,那么11月是否需要報(bào)10月的稅

頭像
齊紅老師 解答 2022-11-14 07:36

按照案例,你在10月份的時(shí)候仍然是按照小規(guī)模納稅人報(bào)稅的。

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生效之日,是指納稅人辦理登記的當(dāng)月1日或者次月1日,由納稅人在辦理登記手續(xù)時(shí)自行選擇。 【案例】 某小規(guī)模納稅人,11月銷售額超過了500萬,不考慮其他特殊情況 1.如按月申報(bào) ,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在11月所屬申報(bào)期(即12月申報(bào)期)結(jié)束后15日內(nèi)辦理一般納稅人登記: (1)納稅人辦理登記時(shí)選擇當(dāng)月1日生效:企業(yè)11月屬于小規(guī)模納稅人,12月起屬于一般納稅人; (2)納稅人辦理登記時(shí)選擇次月1日生效:企業(yè)11月、12月屬于小規(guī)模納稅人,次年1月起屬于一般納稅人。 2.如季度申報(bào),企業(yè)應(yīng)當(dāng)在第四季度所屬申報(bào)期(即次年1月申報(bào)期)結(jié)束后15日內(nèi)辦理一般納稅人登記: (1)納稅人辦理登記時(shí)選擇當(dāng)月1日生效:企業(yè)第四季度屬于小規(guī)模納稅人,次年1月起屬于一般納稅人; (2)納稅人辦理登記時(shí)選擇次月1日生效:第四季度和次年1月屬于小規(guī)模納稅人,次年2月起屬于一般納稅人。
2022-11-13
還需要申報(bào)10月的增值稅季報(bào)
2023-05-19
你好,就不需要再申報(bào)了。
2023-01-14
你好 11月份按照一般納稅人的來開的嗎
2023-01-02
10月份要申報(bào)小規(guī)模的增值稅
2023-11-14
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