老師麻煩按照這個數(shù)來做一下計(jì)提分錄，謝謝！

沒有寫單位部分，是指個人部分？

你這個表格里面也只有工資，也沒有其他的社保公積金的費(fèi)用啊。

社保單位部分26555.57元，公積金單位6050

計(jì)提 借，x成本費(fèi)用-工資181200 x成本費(fèi)用-社保26555.57 x成本費(fèi)用-公積金6050 貸，應(yīng)付職工薪酬，總金額 支付社保 借，應(yīng)付職工薪酬，單位部分26555.57+6050 其他應(yīng)收款，個人部分11655.94+6050 貸，銀行存款，總金額 發(fā)工資 借，應(yīng)付職工薪酬181200 貸，其他應(yīng)收款11655.94+6050 應(yīng)交稅費(fèi)，個稅1078.65 銀行存款162415.41

計(jì)提工資～應(yīng)付職工薪酬，總額為啥不是162415.41？

老師，多了這個數(shù)？

你這里并不僅僅只是你的工資，你單位承擔(dān)的社保公積金都是在這個科目反映啊。

擔(dān)心會計(jì)所做職工薪酬10014表連這個也填上，現(xiàn)在稅局問我們2019年個稅申報與工資薪金對不上數(shù)

你這里并不僅僅只是你的工資，你單位承擔(dān)的社保公積金都是在這個科目反映啊～最后分錄需要做？

你在應(yīng)付職工薪酬這個科目，核算的不僅僅是你的工資，還有你的社保、公積金，都在這個科目里面啊。

老師，紅色框的分錄需要做？不做不平

你紅色部分這是什么業(yè)務(wù)，做的這個賬務(wù)處理。

這是應(yīng)付職工薪酬有余額多了

老師，有部分員工不在這里買社保，在其他公司買社保，這部分員工社保繳納需要做分錄？

那其他公司給你開發(fā)票嗎？

你真的應(yīng)付職工薪酬多的原因是什么？你要找出來，他這里就是你要發(fā)的工資，單位交的社保和公積金。

老師，麻煩過目一下，覺得應(yīng)付職工薪酬總額有點(diǎn)不對吧？