老師您好！公司最近付給一家供應(yīng)商之前的欠款。但是因?yàn)橹暗馁~做得特別亂，找不到之前掛的賬。無(wú)法沖賬，應(yīng)該怎么處理？謝謝！ 老師這樣處理行不行？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 借：利潤(rùn)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 盈余公積——法定盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款

請(qǐng)問今年退20年企業(yè)所得稅15W，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎，需要沖減20年計(jì)提的盈余公積嗎，分錄怎么做呢，謝謝

分期收款銷售商品一批給C公司，該商品總收人為800萬(wàn)元，總成本為640萬(wàn)元。銷售合同約定，分四次均勻交款，C公司因財(cái)務(wù)暫時(shí)困難，無(wú)法如期償還款項(xiàng)。中達(dá)公司認(rèn)為，既然未收到款項(xiàng)，就不作會(huì)計(jì)處理。中達(dá)公司增值稅稅率17%，所得稅稅率25%，法定盈余公積的提取比例為10%，任意盈余公積的提取比例為5%。 請(qǐng)問以下的會(huì)計(jì)調(diào)整分錄是否正確？ 借：應(yīng)收賬款 2340000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）340 000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1600000 貸：分期收款發(fā)出商品 1600000 借：本年利潤(rùn) 1600000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1600000 借：所得稅費(fèi)用 185000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅185000 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅185000 貸：銀行存款 185000 借：本年利潤(rùn) 185000 貸：所得稅費(fèi)用 185000 借：本年利潤(rùn) 555000 貸：利潤(rùn)發(fā)配——未分配利潤(rùn) 555000 借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 55 500 ——提取任盈余公積 27750 貸：盈余公積——法定盈余公積55500 ——任意盈余公積金 27750

有關(guān)提取安全生產(chǎn)費(fèi)的分錄： 提取安全生費(fèi)時(shí)（按營(yíng)業(yè)額比例 ） 借：生產(chǎn)與本或當(dāng)期損益 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 使用提取的安全費(fèi)時(shí)： 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：銀行存款 開成固定資產(chǎn)的 借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 應(yīng)付職工薪酬 借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：累計(jì)折舊 年末時(shí)：借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配-提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 借：利潤(rùn)分配-提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：盈余公積—專項(xiàng)儲(chǔ)備 以上分錄怎感覺年末貸方的盈余公積—專項(xiàng)儲(chǔ)備 和計(jì)提的貸方，這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)，總覺的不對(duì)呢

老師好，小規(guī)模納稅人上年度支付安全經(jīng)費(fèi)時(shí) 借：管理費(fèi)用 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：銀行存款 ，本年度審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)支出的用于防暑的費(fèi)用不屬于安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)，在本年度怎樣做調(diào)賬分錄？