?老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，之前空運(yùn)走了批貨，因?yàn)檫@個貨是零退稅率的，所以要做免稅未開票收入，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出，但是因?yàn)楫?dāng)時報(bào)關(guān)時考慮關(guān)稅 的問題，所以報(bào)關(guān)金額比進(jìn)價(jià)還低，而且當(dāng)時進(jìn)來的貨不是按實(shí)際的貨開的票，是按均價(jià)開的一項(xiàng)名稱(比如有好幾款貨，數(shù)量不一樣，單價(jià)不一樣，圖省事只開一樣，按合適的數(shù)，開個平價(jià)單價(jià)，只要總價(jià)對得上就可以了)，現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個進(jìn)項(xiàng)金額我該怎么確定呀？我該怎么做呀

餐飲企業(yè)原先是內(nèi)外賬，股東調(diào)整后準(zhǔn)備只做一套賬，從外賬數(shù)據(jù)接著往下做，新來的會計(jì)說考慮到一本真賬報(bào)稅稅費(fèi)確實(shí)會高很多，后面會適當(dāng)性少報(bào)收入，但我想到以前工資一半從公戶，一半從內(nèi)賬現(xiàn)金發(fā)，現(xiàn)在等于收入大部分進(jìn)公戶，全部人員工資從公戶發(fā)，除了部分管理層個稅要交，公戶上顯示工資金額是跨步的明顯對比，這樣做都有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

母公司募集資金一部分打給子公司，金額很大，應(yīng)該怎么賬務(wù)處理合適呢。公司沒有明確說投資款，但招股說明書上其中一個項(xiàng)目以后是由子公司名義去完成，所以募集資金后直接劃轉(zhuǎn)到子公司了.目前公司合作的審計(jì)建議放其他應(yīng)收應(yīng)付款，可是我覺得這樣雖然以后合并報(bào)表可以抵消，但是子公司單體報(bào)表的流動負(fù)債太大，財(cái)務(wù)指標(biāo)比例會很不正常，而且這樣長期掛賬會不會有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是他們說這個是能解釋的就沒關(guān)系，我想問問老師這樣是可以的嗎？

109:0821/24答題卡21.1.ABC會計(jì)師事務(wù)所的A注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表，確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性為1000萬元，明顯微小錯報(bào)的臨界值為30萬元。審計(jì)工作底稿中與錯報(bào)相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：(1)A注冊會計(jì)師將低于實(shí)際執(zhí)行重要性的錯報(bào)界定為明顯微小的錯報(bào)，未予累積。(2）A注冊會計(jì)師將明顯微小錯報(bào)的臨界值確定為財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性的3%，并單獨(dú)為重分類錯報(bào)確定5%的臨界值。(3）A注冊會計(jì)師在審計(jì)測試中發(fā)現(xiàn)，甲公司12月25日購入存貨的實(shí)際價(jià)值為15000萬元，但賬面記錄的金額卻為10000萬元，據(jù)此認(rèn)為存貨存在5000萬元的事實(shí)錯報(bào)。（4）甲公司應(yīng)收賬款年末余額為2000萬元，A注冊會計(jì)師測試樣本發(fā)現(xiàn)樣本金額有100萬元的。高估，高估部分為樣本賬面金額的20%，據(jù)此認(rèn)為應(yīng)收賬款存在300萬元的判斷錯報(bào)。(5）在形成審計(jì)結(jié)論階段，A注冊會計(jì)師使用實(shí)際執(zhí)行的重要性評價(jià)已識別的錯報(bào)對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響和對審計(jì)報(bào)告中審計(jì)意見的影響。

21.1.ABC會計(jì)師事務(wù)所的A注冊會計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表，確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性為1000萬元，明顯微小錯報(bào)的臨界值為30萬元。審計(jì)工作底稿中與錯報(bào)相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下:(1)0A注冊會計(jì)師將低于實(shí)際執(zhí)行重要性的錯報(bào)界定為明顯微小的錯報(bào)，未予累積。(2)A注冊會計(jì)師將明顯微小錯報(bào)的臨界值確定為財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性的3%，并單獨(dú)為重分類錯報(bào)確定5%的臨界值。(3)A注冊會計(jì)師在審計(jì)測試中發(fā)現(xiàn)，甲公司12月25日購入存貨的實(shí)際價(jià)值為15000萬元，但賬面記錄的金額卻為10000萬元，據(jù)此認(rèn)為存貨存在5000萬元的事實(shí)錯報(bào)。(4)甲公司應(yīng)收賬款年末余額為2000萬元，A注冊會計(jì)師測試樣本發(fā)現(xiàn)樣本金額有100萬元的高估，高估部分為樣本賬面金額的20%，據(jù)此認(rèn)為應(yīng)收賬款存在300萬元的判斷錯報(bào)。(5)在形成審計(jì)結(jié)論階段，A注冊會計(jì)師使用實(shí)用實(shí)際執(zhí)行的重要性評價(jià)已識別的錯報(bào)對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響和對審計(jì)報(bào)告中審計(jì)意見的影響。(6)A注冊會計(jì)師在測試銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用時發(fā)現(xiàn)兩筆錯報(bào)，分別為多計(jì)銷售人員薪酬50萬元和少計(jì)會議費(fèi)40萬元，因合計(jì)金額小于明顯微小錯