老師您好，我是一般納稅人，七月份計(jì)提了附加稅之后在8月繳納的時候發(fā)現(xiàn)免稅，然后我在8月做了紅字分錄沖減了附加稅，問題來了，第三季度的報表里面，營業(yè)稅金及附加這一欄，因?yàn)?月憑證結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就有了貸方負(fù)數(shù)，所以導(dǎo)致第三季度本期的教育費(fèi)附加這一欄金額對不上本月實(shí)際的教育費(fèi)附加，這怎么辦呢？第三季度報表這樣正確嗎？

稅金及附加，錄入的憑證數(shù)據(jù)核對正確，期末結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候金額變了，反復(fù)核對了，但是找不出是哪里的問題

對賬、結(jié)賬實(shí)訓(xùn)目的：1、理解和掌握對賬、結(jié)賬的概念、內(nèi)容、作用；2、掌握對賬的方法，能進(jìn)行賬證核對、賬賬核對。3、掌握月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)的方法，能熟練的進(jìn)行結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)材料：總賬、明細(xì)賬、日記賬實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：1、對賬指核對賬目。對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠；2、結(jié)賬：期末按照規(guī)定的方法計(jì)算出該期賬簿記錄的發(fā)生額合計(jì)數(shù)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬以及劃出結(jié)賬標(biāo)志的程序和方法；使企業(yè)正確計(jì)算本期損益，為編制會計(jì)報表提供資料。3、三欄式、數(shù)量金額式、多欄式賬簿的結(jié)賬。要求：寫實(shí)訓(xùn)收獲：（20分）回答應(yīng)切題，闡述對賬、結(jié)賬的方法、作用和實(shí)訓(xùn)收獲。不少于300字答案：答題思路1、通過賬證核對、賬賬核對，理解了對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠；2、理解了為什么要結(jié)賬（計(jì)算當(dāng)期損益，為編制會計(jì)報表提供資料）3、掌握了各種明細(xì)賬的結(jié)賬方法；4、掌握了總賬的結(jié)賬方法。5、有什么收獲答案

對賬、結(jié)賬實(shí)訓(xùn)目的：1、理解和掌握對賬、結(jié)賬的概念、內(nèi)容、作用；2、掌握對賬的方法，能進(jìn)行賬證核對、賬賬核對。3、掌握月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)的方法，能熟練的進(jìn)行結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)材料：總賬、明細(xì)賬、日記賬實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：1、對賬指核對賬目。對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠；2、結(jié)賬：期末按照規(guī)定的方法計(jì)算出該期賬簿記錄的發(fā)生額合計(jì)數(shù)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬以及劃出結(jié)賬標(biāo)志的程序和方法；使企業(yè)正確計(jì)算本期損益，為編制會計(jì)報表提供資料。3、三欄式、數(shù)量金額式、多欄式賬簿的結(jié)賬。要求：寫實(shí)訓(xùn)收獲：（20分）回答應(yīng)切題，闡述對賬、結(jié)賬的方法、作用和實(shí)訓(xùn)收獲。不少于300字答案：答題思路1、通過賬證核對、賬賬核對，理解了對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠；2、理解了為什么要結(jié)賬（計(jì)算當(dāng)期損益，為編制會計(jì)報表提供資料）3、掌握了各種明細(xì)賬的結(jié)賬方法；4、掌握了總賬的結(jié)賬方法。5、有什么收獲答：對賬結(jié)賬實(shí)訓(xùn)報告

、對賬、結(jié)賬實(shí)訓(xùn)目的：1、理解和掌握對賬、結(jié)賬的概念、內(nèi)容、作用；2、掌握對賬的方法，能進(jìn)行賬證核對、賬賬核對。3、掌握月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)的方法，能熟練的進(jìn)行結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)材料：總賬、明細(xì)賬、日記賬實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：1、對賬指核對賬目。對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠；2、結(jié)賬：期末按照規(guī)定的方法計(jì)算出該期賬簿記錄的發(fā)生額合計(jì)數(shù)和余額，并將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下期或者轉(zhuǎn)入新賬以及劃出結(jié)賬標(biāo)志的程序和方法；使企業(yè)正確計(jì)算本期損益，為編制會計(jì)報表提供資料。3、三欄式、數(shù)量金額式、多欄式賬簿的結(jié)賬。要求：寫實(shí)訓(xùn)收獲：（20分）回答應(yīng)切題，闡述對賬、結(jié)賬的方法、作用和實(shí)訓(xùn)收獲。不少于300字答案：答題思路1、通過賬證核對、賬賬核對，理解了對賬是查錯糾錯，防止舞弊的內(nèi)部控制措施，保證賬簿記錄的真實(shí)、正確、可靠；2、理解了為什么要結(jié)賬（計(jì)算當(dāng)期損益，為編制會計(jì)報表提供資料）3、掌握了各種明細(xì)賬的結(jié)賬方法；4、掌握了總賬的結(jié)賬方法。5、有什么收獲（回答合理即可）實(shí)習(xí)報告麻煩了