1、2021 年甲企業(yè)為小規(guī)模，符合小微企業(yè)條件，第一季度收入為 40萬元，成本費用合計35 萬元。 第二季度收入為40萬元，成本20萬元。第三季度收入46萬元，成本15萬元。 第四季度收入30萬元，成本20萬元，請分別計算4個季度的增值稅及附加稅和企業(yè)所得稅。(按最新優(yōu)惠政策收入不含稅)

某商業(yè)企業(yè)屬于般納稅人,增值稅率13%,經(jīng)營的商品采用毛利率法對發(fā)出商品計價,季度內(nèi)含月份的毛利率根據(jù)上季度實際毛利率確定,該公司2019年第二季度、第三季度有關(guān)甲類商品的資料如下一、2019年第二季度累計商品的售收入300萬元,銷售成本258萬元,6月末庫存商品(甲類商品實際成本400萬元二、2019年第三季度購進(jìn)甲類商品成本850萬元,假定價稅全部以銀行存教支付三、2019年7月份實現(xiàn)商品銷售收入270萬元,價稅全部存入銀行四、2019年8月份實現(xiàn)商品銷售收入330萬元,價稅全部存入銀行五、2019年9月份實現(xiàn)商品銷售收入380萬元,價稅全部存入銀行六、嘉定2019年9月未按照月末一次加權(quán)平均法計算的庫存商品實際成本385萬元要求1、計算甲類商品2019年第二季度的實際毛利率2.分別計算甲類商品2019年7月份、8月份、9月份的商品銷售成本

2021年)某商品流通企業(yè)為增值稅一般納稅人，經(jīng)營的M商品采用毛利率法核算。2020年第三季度毛利率為20%第四季度初庫存M商品實際成本為543萬元，10月、11月按照上季度毛利率計算商品銷售成本，12月末重新計算第四季度毛利率。該季度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、其中銷售商品符合收入確認(rèn)條件。(1)10月份，外購兩批M商品并已全部驗收入庫。第一批M商品的實際成本為300萬元，增值稅39萬元，全部款項以銀行本票結(jié)清;第二批M商品因發(fā)票賬單尚未收到，無法確定其實際成本，月末暫估價為100萬元。10月份，該企業(yè)銷售(2)11月份，收到10月份外購的第二批，商品的增值稅專用發(fā)票，發(fā)展上注的5了兒，15.6萬元。全部款項以銀行匯票結(jié)清。11月份，該企業(yè)銷售M商品取得收入450萬元，確認(rèn)增值稅銷項稅額58.5萬元，全部款項尚未收到。

快賬 會計問答 問答詳情 2021年)某商品流通企業(yè)為增值稅一般納稅人，經(jīng)營的M商品采用毛利率法核算。2020年第三季度毛利率為20%第四季度初庫存M商品實際成本為543萬元，10月、11月按照上季度毛利率計算商品銷售成本，12月末重新計算第四季度毛利率。該季度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、其中銷售商品符合收入確認(rèn)條件。(1)10月份，外購兩批M商品并已全部驗收入庫。第一批M商品的實際成本為300萬元，增值稅39萬元，全部款項以銀行本票結(jié)清;第二批M商品因發(fā)票賬單尚未收到，無法確定其實際成本，月末暫估價為100萬元。10月份，該企業(yè)銷售(2)11月份，收到10月份外購的第二批，商品的增值稅專用發(fā)票，發(fā)展上注的5了兒，15.6萬元。全部款項以銀行匯票結(jié)清。11月份，該企業(yè)銷售M商品取得收入450萬元，確認(rèn)增值稅銷項稅額58.5萬元，全部款項尚未收到。

·某服裝企業(yè)2021年所得稅繳納情況如下：第一季度所得25萬元，第二季度累計所得40萬元第三季度累計所得70萬元，第四季度累計所得90萬元，一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅。年終納稅調(diào)整項目有三項：(1)2019年8月份因隱瞞產(chǎn)品銷售收入20萬元，被處少繳增值稅2倍的罰款已在稅前扣除。(隱瞞的收入后來已入帳)(2)向某單位臨時借款100萬元，支付利息8萬元（銀行同期同類貸款利率為6%)(3）支付廣告性質(zhì)的贊助費12萬元，制作廣告費220萬元（當(dāng)年銷售收入900萬元)要求：根據(jù)上述資料.計算該服裝企業(yè)各季預(yù)繳和年終匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額