北京某公司2013年9月30日的銀行存款日記賬余額為129 800元，銀行對(duì)賬單的余額為132 600元，經(jīng)過逐筆核對(duì)發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)： (1)企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額5 500元，持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬； (2)銀行代企業(yè)收回銷貨款7 500元，企業(yè)尚未接到銀行的收款通知； (3)銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)5 900元，企業(yè)尚未接到銀行的付款通知； (4)企業(yè)銷售商品收到購貨單位送存的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額4 300元，企業(yè)尚未將轉(zhuǎn)賬支票及時(shí)送存銀行。 要求根據(jù)以上資料，對(duì)以下5個(gè)問題分別作出正確的回答。 1）在編制調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)在公司日記賬余額的基礎(chǔ)上增加的金額為( )元。 2）在編制調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)在公司日記賬余額的基礎(chǔ)上減少的金額為( )元。 3）在編制凋節(jié)表時(shí)，應(yīng)在銀行對(duì)賬單余額的基礎(chǔ)上增加的金額為( )元。 4）在編制調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)在銀行對(duì)賬單余額的基礎(chǔ)上減少的金額為( )元。 5）該公司2013年9月30日，存放在銀行實(shí)際可動(dòng)用的款項(xiàng)應(yīng)為( )元。

了銀行存款日記賬與總賬的余額,抽查了大額銀行存款支出的原始憑證,并獲取了資產(chǎn)負(fù)債表日的所有銀行存款戶的對(duì)賬單,經(jīng)對(duì)各銀行存款戶與對(duì)賬單核對(duì),除工行下沙經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)支行(賬號(hào):398087668799293)的對(duì)賬單與銀行存款戶存在未達(dá)賬項(xiàng)外,其余各存款賬單均一致。2018年12月31日,銀行存款賬戶余額為387380元,其中工行下沙經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)支行銀行存款日記賬賬面余額是150380元,銀行對(duì)賬單中銀行存款余額是147000元。經(jīng)查對(duì)發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)賬項(xiàng):(1)12月29日,委托銀行收款(A公司)12500元,銀行已入賬,收款通知尚未送達(dá)企業(yè)。企業(yè)于次年1月2日入賬。(2)12月31日,企業(yè)開出一張現(xiàn)金支票4000元,企業(yè)已減少存款,銀行尚未入賬銀行已于次年1月1日賬。(3)12月31日,銀行已代付企業(yè)電話費(fèi)2500元，銀行已入賬,企業(yè)尚未收到付款通知。企業(yè)已于次年1月3日入賬。(4)12月31日,企業(yè)收到B公司貨款轉(zhuǎn)賬支票一張,計(jì)17380元,企業(yè)已收款入賬,銀行尚未人賬,銀行于次年1月2日人賬。【問題】根據(jù)上述業(yè)務(wù)資料,完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的填制.

甲公司為增值稅一般納稅人，原材料按計(jì)劃成本核算.2022年3月2日.購入原材料一批增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元，增值稅稅額為1300元,原材料尚未驗(yàn)收入庫，該企業(yè)開出并經(jīng)開戶銀行承兌的商業(yè)匯票一張,面值為11300元、期限5個(gè)月,以銀行存款交納銀行承兌手續(xù)費(fèi)6元增值稅稅額0.36元。不考慮其他因素，下列有關(guān)會(huì)計(jì)處理正確的是()。A若到期企業(yè)無力支付票款:借:應(yīng)付票據(jù)11300貸短期借款11300B到期支付商業(yè)匯票款:借:應(yīng)付票據(jù)11306.36貸銀行存款11306.36支付商業(yè)匯票承兌手續(xù)費(fèi)借應(yīng)付票據(jù)6.36貸銀行存款6.36D開出并承兌商業(yè)匯票購入材料:借材料采購10006應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1300.36貸:應(yīng)付票據(jù)11306.36

二、根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄:(要求:“其他貨幣資金”需要進(jìn)行明細(xì)科目的核算)(每小題10分，共80分)1、2月1日，甲企業(yè)為購買股票存入證券公司/000000元，2月2日，甲企業(yè)用700000元，購入甲公司股票，作為交易性金融資產(chǎn)。2、3月1日，甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，向銀行申請(qǐng)辦理銀行匯票用以購買原材料，將款項(xiàng)250000元交存銀行轉(zhuǎn)作銀行匯票存款。3月3日，甲企業(yè)購入原材料一批4、5月3，日甲企業(yè)于向銀行申請(qǐng)信用卡，向銀行交存50000元。5月10日，該企業(yè)用信用卡向某飯店支付招待費(fèi)3000元。5、6月5日，甲企業(yè)向銀行申請(qǐng)開具信用證2000000元，用于支付境外采購材料價(jià)款，企業(yè)已向銀行繳納保證金。6月6日，甲企業(yè)收到銀行轉(zhuǎn)來的境外銷貨單位信用證結(jié)算憑證以及所附發(fā)票賬單、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書等有關(guān)憑證，材料價(jià)款1500000元，增值稅額為195000元，6月10日，企業(yè)收到銀行收款通知，對(duì)該境外銷貨單位開出的信用證余款已經(jīng)轉(zhuǎn)回銀行賬戶。

1．下列選項(xiàng)中，不屬于未達(dá)賬項(xiàng)的是（)A．企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票并登記人賬，但對(duì)方單位尚未到銀仃兄何B．銀行已收款人賬，但企業(yè)尚未人賬C．企業(yè)收到銀行的人賬通知，已人賬D．銀行代付電費(fèi)并已人賬，但是尚未通知企業(yè)2．某企業(yè)為增值稅一般納稅人，12月該企業(yè)用信用卡購買批辦公用品，取得增值祝學(xué)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，增值稅1300元，不考慮其他因素，下列對(duì)于該筆業(yè)務(wù)處理正確的是（)A．借記“管理費(fèi)用11300元B．借記“材料采購”11300元C．貸記“其他貨幣資金”11300元D．貸記“銀行存款”11300元de3．下列各項(xiàng)中，不應(yīng)確認(rèn)為企業(yè)其他貨幣資金的有（)A．企業(yè)持有的3個(gè)月內(nèi)到期的債券投資B．企業(yè)為購買股票向證券公司劃出的資金C．企業(yè)匯往外地建立臨時(shí)采購專戶的資金金D．企業(yè)向銀行申請(qǐng)銀行本票時(shí)劃撥的資金