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前期做了未開票收入,未收款,這個月又開票還是未收款,怎么操作會計分錄?

2022-11-06 17:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-06 17:17

學員你好,前期確認過未開票收入的開票收入比如10萬,本期不開票收入20萬,那么共計確認收入10萬 原來已經(jīng)確認過未開票收入的憑證沖銷 借:應收賬款負數(shù) 貸:主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費負數(shù) 開票再確認 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費

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學員你好,前期確認過未開票收入的開票收入比如10萬,本期不開票收入20萬,那么共計確認收入10萬 原來已經(jīng)確認過未開票收入的憑證沖銷 借:應收賬款負數(shù) 貸:主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費負數(shù) 開票再確認 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費
2022-11-06
一、沖銷X年X月X號憑證的賬務處理 借:應收賬款——XX公司 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 同時沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 上述全部是負數(shù)列示。 再按發(fā)票的開票數(shù)據(jù)進行賬務處理,重新做一遍上述的分錄,金額是正數(shù)列示。
2020-10-22
沖減預收賬款就是了哈 借:預收賬款 貸:主營業(yè)務收入 ? ? ? 應交稅費增值稅
2022-01-11
同學你好,一般情況下,后來開票時,貸:主營業(yè)務收入,負數(shù),應交稅費,負數(shù),貸:主營業(yè)務收入,正數(shù),應交稅費,正數(shù)。
2023-09-13
同學你好 收到預收款未開票,這個分錄怎么做? 借,銀行存款 貸,預收賬款 如果收到預收款和已開發(fā)票,未發(fā)貨,這個分錄怎么做? 借,銀行存款 貸,預收賬款 借,預收賬款 貸,主營業(yè)務收入 貸,應交稅費一應增一銷項
2021-11-18
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