1、案例資料(一)企業(yè)基本資料企業(yè)名稱：貝爾斯照明燈具制造有限公司法人代表：張云勝企業(yè)地址：深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街328號0755-25941111納稅人識別號：914489430284900129經(jīng)營范圍：主營各類家和節(jié)能燈產(chǎn)品、商家燈具產(chǎn)品、景觀燈籠產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，兼營燈具各類配件，提供運輸服務(wù)注冊資金：陸佰萬元(600萬元)注冊時間：2016年2月1日行業(yè)性質(zhì)：加工制造業(yè)開戶銀行：徽商銀行松崗支行1506080988830290開戶行賬戶：1506080988830290稅務(wù)登記：核定為一般納稅人(二)本月主要業(yè)務(wù)1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購入材料一批，所購原材料已驗收入庫，款項通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。2.2021年11月05日，銷售投光燈200個給蕪湖巨龍燈具商城，每個單價300.00元，增值稅發(fā)票列明價款60000.00元，增值稅銷項稅額7800.00元。發(fā)生運費1090.00元，由貝爾斯照明燈具制造有限公司承擔，以轉(zhuǎn)賬支票支付。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。3.2021年11月05日，從四川好明亮燈具配

案例資料(一)企業(yè)基本資料企業(yè)名稱：貝爾斯照明燈具制造有限公司法人代表：張云勝企業(yè)地址：深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街328號0755-25941111納稅人識別號：914489430284900129經(jīng)營范圍：主營各類家和節(jié)能燈產(chǎn)品、商家燈具產(chǎn)品、景觀燈籠產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，兼營燈具各類配件，提供運輸服務(wù)注冊資金：陸佰萬元(600萬元)注冊時間：2016年2月1日行業(yè)性質(zhì)：加工制造業(yè)開戶銀行：徽商銀行松崗支行1506080988830290開戶行賬戶：1506080988830290稅務(wù)登記：核定為一般納稅人(二)本月主要業(yè)務(wù)1.2021年11月04日，從山東聊城燈籠材料有限公司購入材料一批，所購原材料已驗收入庫，款項通過銀行存款劃轉(zhuǎn)。14.2021年11月17日，生產(chǎn)部馬俞斌報銷16日發(fā)生的設(shè)備維修費1085.00元，出納以現(xiàn)金付訖。8.2021年11月09日，總經(jīng)理張云勝報銷支付的廣告費10000.00元，從總經(jīng)理借款中抵銷。 16.2021年11月19日，修車間報銷維修配件款，其中生產(chǎn)車間維修的設(shè)備配件1500.00元，管理部門汽車配件7800.00元。

[增值稅納稅申報]黎明照明燈具制造有限公司主營各類家和節(jié)能燈產(chǎn)品商家火 產(chǎn)品的加工生產(chǎn)，兼營燈具各類配件，提供運輸服務(wù)，為增值稅一般納稅人，公司 (1)從四川好明亮燈具配件有限公司購入玻璃50000千克，單價2.80元;涂料15 元;塑料45000千克，單價3.20元;稅率13%，貨款為315500.00元， 稅款為41C 材料已驗收入庫;均已取得增值稅專用發(fā)票; (2) 2019年05月09日，總經(jīng)理張云勝報銷支付的廣告費10000.00元，從總經(jīng)理 增值稅發(fā)票注明價款9433.96元，稅額566.04元 (3)向四川好明亮燈具配件有限公司購入鋁材料20噸，每噸不含稅6000.00元， 明價款1 20000.00元和稅款15600.00元，貨已驗收入庫，此款項尚未支付。 (4)采購員出差歸來，向公司交來增值稅專用發(fā)票一-張， 發(fā)票上列明從南京易亮 公司購入塑料包裝物6500只，價款39000.00元， 增值稅5070.00元，貨物已驗收 (5)修車間報銷維修配件款，其中生產(chǎn)車間維修的設(shè)備配件1500.00元，管理部i 7800.00元，取得增值稅普通發(fā)票。 (6)銷售投光燈200個給蕪湖巨龍燈具商城，每個單價300.00元，增值稅發(fā)票列 元，增值稅銷項稅額7800.00元。發(fā)生運費1090.00元，由黎明公司承擔，以轉(zhuǎn)賬 運費增值稅專用發(fā)票。貨已發(fā)出，稅票已開，并向銀行辦理了托收承付手續(xù)。 (7)出售給個體戶許珊珊報廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。 (8)銷售給蕪湖康源美家居商城水晶燈100個，不含稅單價1500.00元;景觀燈1 200.00元;稅率13%，雙方當初簽訂合同規(guī)定:付款條件為2/10、1/20、N/30; 增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。 (9)對外提供運輸服務(wù)收入18348.62元，增值稅率9%，稅額為1651.38元， 收 (10)以自產(chǎn)景觀燈2000只對深圳鴻泰商場投資，經(jīng)確認投資金額按公允價值16稅金額)進行計價,增值稅稅率13%。 根據(jù)上述業(yè)務(wù)填報以下《增值稅一般納稅人納稅申報表》， 注意僅填報相應數(shù)據(jù)， 的