甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)。2019年相關(guān)經(jīng)營情況如下。一，藥品銷售收入五千萬元，房屋租金收入二百萬元，許可他人使用本公司專利收入一千萬元，接受捐贈收入50萬元。二，繳納增值稅325萬元，城鎮(zhèn)維護建設(shè)稅和教育經(jīng)費附加32.5萬元。房產(chǎn)稅56萬元，印花稅3.9萬元。三，捐贈支出90萬元。其中，通過公益性社會組織向受災(zāi)地區(qū)捐贈35萬元，直接向某大學(xué)捐贈55萬元。符合條件的廣告費支出2100萬元。四，全年會計利潤總額為480萬元。根據(jù)以上材料分析回答一，甲公司下列收入中，應(yīng)計入2019年度企業(yè)所得稅稅收入總額的是。二，在計算2019年企業(yè)所得。稅應(yīng)納稅所得額時準予扣除的廣告費支出是。

　?。?）將自產(chǎn)的食品捐贈給災(zāi)區(qū)，食品成本為50000元，無同類食品的售價。 　　問題：業(yè)務(wù)（3）是否需要繳納增值稅？如果需要，簡要說明理由并計算銷項稅額；如果不需要，簡要說明理由。 ?? 『正確答案』需要繳納增值稅。將自產(chǎn)的貨物無償贈送給 　　其他單位或者個人屬于視同銷售，需要計算繳納增值稅。 　　應(yīng)納增值稅＝50000×（1＋10%）×13% 　?。?150（元）（2分） 這一題也沒有給出一個利潤率為什么他直接加10%

老師好！問下企業(yè)所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？

（6）中捐贈不是視同銷售嗎，違約金也是與交易相關(guān)的支出，和捐贈一起都是要繳增值稅的，為什么這里沒有計算？

A公司2021年全年實現(xiàn)會計利潤2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元，遞延所得稅負債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元，期末公允價值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺設(shè)備，原始價值605萬元預(yù)計使用年限5年，殘值5萬元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計提折舊，會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元，存貨跌價準備75萬元。假設(shè)除以.上事項外，沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價值。2、計算應(yīng)納稅所得額和當期應(yīng)交所得稅。3、計算確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債4、做相關(guān)的會計分錄老師我問了很多次了，怎么還沒