嗯嗯,可以的可以轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn),舊年限從去年10月開(kāi)始算
一)資料:甲公司為增值稅-般納稅人,適用的增值稅率為13%,公司發(fā)生的有關(guān)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)如下:(1)甲公司2019年4月自建廠房一-棟,購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資40萬(wàn)元,支付的增值稅額為5.2萬(wàn)元,該物資全部用于工程建設(shè)。當(dāng)月領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥--批,實(shí)際成本為10萬(wàn)元,市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為12萬(wàn)元;施工過(guò)程中支付工程人員工資7萬(wàn)元,支付其他費(fèi)用9萬(wàn)元。8月份工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),廠房作為基本生產(chǎn)車(chē)間使用。該廠房預(yù)計(jì)可使用20年,預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%,甲公司采用平均年限法計(jì)提折舊。(2)甲公司擁有運(yùn)輸汽車(chē)--輛,該公車(chē)為2017年底購(gòu)買(mǎi),原價(jià)為33萬(wàn)元,預(yù)計(jì)可使用5年,預(yù)計(jì)報(bào)廢時(shí)的凈殘值率為5%,甲公司采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。(3)2019年8月,甲公司對(duì)現(xiàn)有的一臺(tái)管理用設(shè)備進(jìn)行日常修理,修理過(guò)程中支付的維修人員的工資為5000元。(4)甲公司4月份出售機(jī)器設(shè)備一臺(tái),原價(jià)為3萬(wàn)元,已計(jì)提折舊82.5萬(wàn)元,預(yù)計(jì)凈殘值率5%,未計(jì)提減值準(zhǔn)備。實(shí)際出售價(jià)格為0.8萬(wàn)元,價(jià)款已通過(guò)銀行收取。(H售不動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為9%)(5)2019年12月,甲公司在財(cái)產(chǎn)長(zhǎng)
請(qǐng)問(wèn)老師水產(chǎn)行業(yè)21年9月份買(mǎi)入車(chē)間機(jī)械設(shè)備時(shí)做了在建工程,因?yàn)檐?chē)間在改造冷庫(kù),現(xiàn)在其他的都轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,兩臺(tái)冷凝器和壓縮機(jī)可以轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)嗎?那折舊年限從去年10月開(kāi)始算起嗎?
老師,有的會(huì)計(jì)在記賬憑證后面附件的時(shí)候,直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面,沒(méi)有票據(jù)粘貼單,有啥影響嗎?
(判斷題)固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入固定資產(chǎn)成本,由此產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。為什么是對(duì)的?可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時(shí)性差異怎么會(huì)同時(shí)產(chǎn)生呢?
6.28號(hào)給客人開(kāi)的普通發(fā)票,今天他說(shuō)開(kāi)錯(cuò)了要專(zhuān)票,這個(gè)怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個(gè)第一條,為啥在機(jī)構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏幔坎皇强蹇h市還視同銷(xiāo)售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬(wàn)。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點(diǎn),有固定地點(diǎn)的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
1、個(gè)體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺(jué)分得太細(xì)了,入會(huì)計(jì)分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細(xì)分,又涉及到各個(gè)店鋪的押金,營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人,個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶,感覺(jué)又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價(jià)不同,可以開(kāi)在同一張發(fā)票上嗎?因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購(gòu)置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬(wàn),I=10%,計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
老師,那意思是這個(gè)月轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),然后這個(gè)月計(jì)提折舊額可以從去年10月算起,那就是這個(gè)月計(jì)提了13個(gè)月的折舊金額,下個(gè)月接著一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提了是嗎?
是的,就是那樣操作的哈