老師我現(xiàn)在越看越糊涂了，我看到咋們高新企業(yè)課件，這個科目都設(shè)這個二級科目，我們情況是剛接來賬，他們的賬是制造業(yè)記的賬是一種化學(xué)類材料加工成另一種化學(xué)類材料，然后銷售出去，現(xiàn)在要申請高新企業(yè)，從2019年到2021年3年重新做賬呢，這種情況老師要把握那些思路？？

老師我的這種情況不用這兩個二級科目可以？？直接借研發(fā)支出-人員費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬這樣可以嗎？？？那這個怎么結(jié)賬？？

這個科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)？？

同學(xué)你好，可以按你說的設(shè)置科目，結(jié)轉(zhuǎn)時，借，管理費用-研發(fā)費用，貸，研發(fā)支出。

老師他的這個是不是沒有研發(fā)支出-資本化支出，達到預(yù)定可使用轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)是吧？

同學(xué)你好，不一定的，但是如果有的話，也可以從研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)過去的。

但是沒有分資本化支出，怎么知道轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)呢？？

這樣會不會賬做亂？？

同學(xué)你好，可以根據(jù)研發(fā)臺賬來區(qū)分資本化支出，來轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。

拿來從2019年到2022年記賬憑證，現(xiàn)在要重新安高新企業(yè)做賬，怎么知道是費用化和資本化啊？？

同學(xué)你好，這個要問貴公司的研發(fā)部門負責(zé)人，或者公司老板。

老師這個是材料怎么資本化轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)呢？？是不是像你前面說的費用記到研發(fā)支出-等，然后把這科目轉(zhuǎn)到管理費用，收入就是銷售出去開出去發(fā)票借主營業(yè)務(wù)收入，成本就是制造費用-燃料，電等，然后轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，在轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，是不是這樣的流程，安這樣做對嗎？？？

政府補助借銀行存款，貸營業(yè)外收入這樣合適嗎？？？

同學(xué)你好，你說生產(chǎn)成本，先結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)成品，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，其他是對的。政府補助除了你說的分錄，也可以借，銀行存款，貸，其他收益。

謝謝老師我就按這個思路做