我在開票時(shí)就已經(jīng)確認(rèn)收入了 然后現(xiàn)在是收入已經(jīng)確認(rèn) 工程還沒結(jié)束 付的款還掛在工程施工 還沒轉(zhuǎn)成本

確認(rèn)收入了，咱們接著就要把工程施工轉(zhuǎn)到成本里面，因?yàn)槭杖牒统杀臼窍鄬?duì)應(yīng)的。

不管工程有沒有結(jié)束嗎？ 那這樣以后工程結(jié)束了 結(jié)算應(yīng)該怎么做呢？

你好，如果說咱是一部一段時(shí)間一段時(shí)間確定收入的話，就要一段時(shí)間一段時(shí)間確定成本，就不用非得管工程結(jié)束不結(jié)束了。如果說要等到后期所有的工程完工以后再確定收入，那就最后再確定成本

我是一段時(shí)間一段時(shí)間確認(rèn)收入的 比如說工程預(yù)收款甲方付款的時(shí)候要求我們當(dāng)時(shí)就要開票的 我在開票的時(shí)候就確認(rèn)收入了

你好，對(duì)，所以說咱要一段一段的確認(rèn)相應(yīng)的成本兒，把工程施工轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里。

老師那像我們支付的材料款 發(fā)票還沒開回來那種 但錢已經(jīng)支付了 我這樣做對(duì)嗎 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸預(yù)付賬款 這樣對(duì)嗎 收入已經(jīng)確認(rèn)

你好，你相當(dāng)于享受暫估成本了，后期來了發(fā)票以后得去沖減掉這個(gè)科目。

老師的意思是我預(yù)付款先暫估成本 還有支付的勞務(wù)分包款還沒發(fā)票的 都先暫估成本 是這意思嗎

你好，對(duì)，咱就相當(dāng)于是暫估成本，后期有了發(fā)票以后，你可以直接負(fù)責(zé)這個(gè)暫估成本的憑證上就可以，或者是把原來暫估的憑證沖減了，再重新做一筆憑證也可以。

那暫估的金額應(yīng)該根據(jù)什么來呢？就是你當(dāng)月所有付出去的款項(xiàng)但沒有拿回發(fā)票的嗎

你好，這個(gè)根據(jù)大體收入的百分之六十七十八十的比例就行，或者說你如果說能準(zhǔn)確地核算咱一共用了多少材料的話，按照準(zhǔn)確核算的那個(gè)金額，咱姑也可以。

暫估估的只能是成本 不能估費(fèi)用 是嗎

你好，對(duì)，只能暫估成本，不能暫估費(fèi)用。

好的 感謝老師