、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。2019年初“預(yù)計負(fù)債——預(yù)計產(chǎn)品保修費用”余額為500萬元，“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬元。2019年稅前會計利潤為1 000萬元。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）甲公司因銷售產(chǎn)品承諾提供保修服務(wù)，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。甲公司2014年實際發(fā)生保修費用400萬元，在2019年度利潤表中因產(chǎn)品保修承諾確認(rèn)了600萬元的銷售費用。 （2）甲公司2019年12月31日涉及一項合同違約訴訟案件，甲公司估計敗訴的可能性為60%，如敗訴，賠償金額很可能為100萬元。假定稅法規(guī)定合同違約損失實際發(fā)生時可以稅前扣除。 2019年預(yù)計負(fù)債期末余額為500萬，2014年發(fā)生保修費用400元，這個400發(fā)生額應(yīng)該在500里面已經(jīng)減了啊 為什么算2019年末預(yù)計負(fù)債余額為500-400+600=700？

老師，麻煩看下483題中的業(yè)務(wù)4，當(dāng)年預(yù)計負(fù)債余額是120萬，實際發(fā)生了20萬的預(yù)計負(fù)債，我想問下為啥在計算所得稅的時候，加上了20萬，不是實際發(fā)生的時候可以扣除應(yīng)該是調(diào)減20萬啊

3.A公司20×1年度、20×2年度與所得稅有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）20×1年廣告費支出1200萬，發(fā)生時計入銷售費用。20×1年實現(xiàn)銷售收入6000萬元。20×2年廣告費支出480萬元，發(fā)生時計入銷售費用。20×2年實現(xiàn)銷售收入6000萬元。稅法規(guī)定，該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。（2）A公司對其所銷售產(chǎn)品均承諾提供3年的保修服務(wù)。因產(chǎn)品保修承諾在20×1年度利潤表中確認(rèn)了360萬元的銷售費用，同時確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。20×1年沒有實際發(fā)生產(chǎn)品保修費用支出；20×2年實際發(fā)生產(chǎn)品保修費用支出180萬元，因產(chǎn)品保修承諾在20×2年度利潤表中確認(rèn)了450萬元的銷售費用，同時確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費用在實際發(fā)生時才允許稅前扣除。（3）A公司20×0年12月12日購入一項管理用設(shè)備，入賬價值為640萬元，會計上采用年限平均法計提折舊，使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零，企業(yè)在計稅時采用5年計提折舊，折舊方法及預(yù)計凈殘值與會計相同。20×2年末，因該項設(shè)備出現(xiàn)減值跡象，對該項設(shè)備進行減值測試，發(fā)現(xiàn)該項設(shè)備的可收回金額為480萬元，

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄

老師，這個題怎么算？、某企業(yè)2020年實現(xiàn)利潤總額100萬元，稅法允許從應(yīng)納稅所得額扣除的業(yè)務(wù)招待費10萬元，而當(dāng)年實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費為15萬元，稅法允許從應(yīng)納稅所得額中扣除的廣告費為50萬元，而當(dāng)年實際發(fā)生的廣告費65萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為20%,在遞延法下，應(yīng)計入當(dāng)年所得稅費用的金額是()萬元。