2020年的項(xiàng)目，符合確認(rèn)收入條件了，但現(xiàn)在客戶(hù)請(qǐng)問(wèn)老師還沒(méi)付款也暫時(shí)不讓開(kāi)發(fā)票。我的成本票都到了。我暫時(shí)不開(kāi)票的情況下怎么確認(rèn)收入呢？ 增值稅和企業(yè)所得稅要同事確認(rèn)么？ 我確認(rèn)的收入也只能是暫估，等實(shí)際開(kāi)票如果與確認(rèn)的收入不一致，實(shí)際收入多，該怎么處理？

實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，簽訂了一份技術(shù)服務(wù)合同，甲方要求先在2020年開(kāi)全部合同款發(fā)票，其中有一半的成本發(fā)生在2020年，其余一半的成本發(fā)生在2021年，當(dāng)時(shí)2020年開(kāi)票的時(shí)候按開(kāi)票金額全部已確認(rèn)了收入，現(xiàn)發(fā)現(xiàn)應(yīng)按百分比確認(rèn)發(fā)票一半的收入。導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)生了成本沒(méi)有收入，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么調(diào)整呢？當(dāng)時(shí)分錄：借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅額-銷(xiāo)項(xiàng)稅額;借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：生產(chǎn)成本 勞務(wù)成本。老師，請(qǐng)幫忙看看這種怎么處理，謝謝。

老師，我這有這樣一個(gè)問(wèn)題，2020年12月我給客戶(hù)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票含稅80000元，2021年6月因?yàn)檫@個(gè)合同有5000元不能完成，要求退款，我們正常退了5000元，客戶(hù)答應(yīng)把原來(lái)開(kāi)的發(fā)票退回，但是6月份我們又重新開(kāi)具了一張普通發(fā)票75000元給客戶(hù)，并于當(dāng)月確認(rèn)了收入，正常報(bào)稅，7月份收到了也2020年那張發(fā)票，自己開(kāi)具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那我這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄呢

老師您好，我們公司是做研發(fā)的，自己開(kāi)發(fā)了一個(gè)項(xiàng)目，被客戶(hù)看中了，客戶(hù)和我們簽訂了技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，研發(fā)成功后，專(zhuān)利所有權(quán)是我們的，那我現(xiàn)在想問(wèn)一下，現(xiàn)在客戶(hù)付給我們款了，我們要給他開(kāi)6個(gè)點(diǎn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我這個(gè)要怎么入賬，是確認(rèn)收入嗎？

老師，請(qǐng)問(wèn)一下個(gè)體戶(hù)20年全年開(kāi)票28萬(wàn)，然后我們是2021年8月接的賬，法人給錢(qián)要我們做20年全部的賬 ，但是20年開(kāi)票了但是一張成本發(fā)票都沒(méi)有，已經(jīng)被稅局罰款過(guò)了，那么2020年的我能不能按照收入暫估80%成本，然后21年1月沖了20年做賬暫估額數(shù)?。看_定沒(méi)有發(fā)票的。我是考慮到20年已經(jīng)罰款了，要是我沖了沒(méi)有影響吧？