老師，怎么可能呢？7月我都繳稅了，怎么可能留底呢，那這個8月的342.85元怎么回事啊？而且如果留底不是應(yīng)該更多才是嗎？那8月的進項減去銷賬都已經(jīng)是15785了，那這個分錄怎么做??？我看是15785減去342.85元才得出留底15442.15元的

同學(xué)你好 剛才沒看清，不好意思啊，是因為本期進項稅額轉(zhuǎn)出342.85元

轉(zhuǎn)出項，你看一下附表二，是什么原因填上去的。

老師，這個進項稅額轉(zhuǎn)出是啥意思？這個我不太懂？為什么要轉(zhuǎn)出？哪這個月要做什么分錄？

你把附表二截圖，或者你自己看一下，是有紅字專用發(fā)票，還是其他原因

老師，我看了就一張發(fā)票跨月沖紅，但是稅額也不是這個啊，沖紅的發(fā)票我直接一個月做收入沖減掉了，因為外賬我們不分客戶明細的，那進項轉(zhuǎn)出是不是就無法抵扣的要轉(zhuǎn)出，那我做一筆借：庫存商品342.85元，貸：進項稅 342.85元這樣嗎？

同學(xué)你好，這是咱收到供應(yīng)商開的紅字發(fā)票

你查一下綜合服務(wù)平臺，看一下，上邊應(yīng)可以查到的。

老師，也沒人跟我說啊，那我怎么找是哪張發(fā)票被作廢了呢？那這個轉(zhuǎn)出計入到什么科目？

你到綜合服務(wù)平臺上，查看一下所屬月份的這張發(fā)票，看是什么發(fā)票，然后再做賬務(wù)處理。如果急著報稅，可以先把進項稅額轉(zhuǎn)出，把稅報了。

老師，我上去看了，可是只提示這張有沖紅啊，這是10月的沖紅，我還沒有用到呢，那怎么找啊？那我先做到庫存商品轉(zhuǎn)出先報稅了

上邊的查詢框，日期填成上個月的

再查詢，查不到再向前，直到查到。

可以先報稅，今年不是就截止了

不是這一張，這一張開票是10月份。不會上到申報表一上的。

老師，那我先這樣做報稅先了然后這個月進項和銷賬沒有結(jié)轉(zhuǎn)的，跟下個月的進項和銷賬一起結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？

是的，沒有形成應(yīng)納稅額，不用結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，那8月進項是82905.34，銷項是67120.34元，9月進項是182771.96，銷項是208799.54元，那我一起做到9月，借：銷項 67120.34+208799.54 貸：進項 82905.34+182771.96 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣了哦？

是的，可以。這個分錄不做也可以。做了更好。 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 這個科目必須做。

作完之后，申報表應(yīng)納稅額一定要與申報表核對一致。

如果滿意，可以五星評價哈，謝謝

老師，就是我這個增值稅最終要交10585.43元，然后申報表也確實是交了這么多嗎，是這個意思嗎？