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演示賬套

老師好，看圖片，第一張圖片是計提工資的，第一列是研發(fā)人員的應發(fā)工資，第二列是管理人員的應發(fā)工資數(shù)，第三列是個人負擔部分的保險，第四列是個人部分的公積金，第五列是個稅，第六列是實發(fā)工資數(shù)，第二張圖片是繳納社保時的會計科目，第一列是研發(fā)人員的公司承擔部分，第二列是管理人員的公司承擔部分，第三列是個人承擔部分，第三張圖片是繳納公積金時的會計科目，第一列是研發(fā)人員公司承擔部分的公積金，第二列是管理人員公司承擔部分的公積金，第三列是個人承擔部分的公積金，最后是繳納個稅時的會計科目，借：應交稅費-應交個人所得稅，貸：銀行，這個會計科目從2019年開始就這樣記的，企業(yè)是高新技術企業(yè)，2019，2020年，2021年，經(jīng)過審計過的，這個會計科目應該怎么處理呢？謝謝

2022-10-25 11:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-10-25 11:24

同學，你好，你說的這個會計科目是指的哪個科目呢？

齊紅老師解答 2022-10-25 11:27

我看你計提工資的時候個人承擔部分的公積金和社保都是放在應付職工薪酬核算的，但是繳納社保和公積金的時候個人承擔部分卻是其他應付款，兩者應該要一致，不然的話會導致科目一致累計有余額的

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