甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務，2020年12月經(jīng)營情況如下：(1)對外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價為33.9萬元，同時收取手續(xù)費2萬元。(2)購進一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款800萬元。(3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價5萬元，實際每輛收款17.8萬元(含稅)。(4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟來往的M公司；外購禮盒發(fā)放給職工作為春節(jié)禮物；為N車有限公司代銷90輛大客車；外購一批物資無償贈送給養(yǎng)老院。已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購進生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.計算甲企業(yè)當月對外銷售A型大客車增值稅銷項稅額的下列算式中，正確的是()。A.(33.9×200+2)÷（1+13%）×13%B.[(33.9×200)+(1+13%)+2]×13%C.(33.9×200+2)×13%D.33.9×200×13%2.計算甲企業(yè)當月購入

老師，想問一個問題，就是比如個體戶哈不是企業(yè)那種，它營業(yè)了1000萬，個人所得稅是不是就要繳納200萬呢？這是第一個問題。第二個問題來了，就是如果他去捐贈100萬，并且是通過公益性的非盈利的機構對外捐贈的100萬，那么計算個人所得稅的時候是不是就是900萬×20%=180的個人所得稅呢？因為沒超過捐贈沒有超過營業(yè)收入的12%，是這樣嗎？

老師，他這個不是你看，題干二里面，銷售了200輛，收入100萬，那就是100/200是這個200輛的價格對不對，那么贈送的5輛也是用100/200的價格再來乘以5對不對啊老師？可是我沒理解為什么他答案解析是100/200×（200+5）

老師您看啊，它的那個題目的話，是除財務杠桿系數(shù)為多少，那財務杠桿的話，它是基期稅前利潤去除以期稅前利潤減去利息，對吧？那如果是這個的話，那。不是，應該是300去除以括號300減200，那也就等于是300去除以100等于三，他為什么會把利息費用去加到，嗯，就是上面的一期費用就是變變成了他下面的答案就變成了200加300去除以300，我就這里面沒搞懂。不對，那為什么下面不減去200的利息

注會財管#明天考試了，我有個問題突然卡住了:固定資產(chǎn)殘值變現(xiàn)問題，假設所得稅稅率25%，會計上和稅法不同的前提下:1.生產(chǎn)線到期時，賬面價值500萬，變現(xiàn)價值200萬，此時殘值變現(xiàn)凈收入=200*75%+500*25%＝275萬，這個我能理解。2.但是剛刷到一個題，稅法上沒有殘值，會計上有10%殘值率，也就是殘值為100萬，這個殘值凈收入是100萬*25%=25萬？還是100萬*（1-25%）=75萬呢？如果等于75萬，為什么不能視為變現(xiàn)為0元，用1中的公式呢？有點亂了，麻煩老師幫我糾錯，并幫我總結下，謝謝！