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演示賬套

老師，上年度一張發(fā)票忘記沖紅，申報了收入，今年開了紅字發(fā)票，這個分錄怎樣做

2022-10-25 01:54

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-25 02:25

同學(xué)你好，今年直接做，借，應(yīng)收賬款等科目，負數(shù)，貸，主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，負數(shù)。

快賬用戶7557 追問 2022-10-25 02:28

老師，問題是上年度增值稅報表申報了收入，企業(yè)所得稅報表中沒有這筆收入，導(dǎo)致兩個報表收入不對

快賬用戶7557 追問 2022-10-25 02:30

現(xiàn)在不知道怎么做分錄了，上年這張發(fā)票只有增值稅報表中有，我的賬上沒有這筆收入

齊紅老師解答 2022-10-25 02:32

同學(xué)你好，這種情況下，可以考慮，借，應(yīng)收賬款等科目，負數(shù)，貸，以前年度損益調(diào)整，負數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，負數(shù)。

快賬用戶7557 追問 2022-10-25 02:34

老師，稅局讓我先做這筆收入，然后讓我今年沖紅這筆收入

齊紅老師解答 2022-10-25 02:39

同學(xué)你好，這種情況下，先做，借，應(yīng)收賬款等科目，貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。再做，借，應(yīng)收賬款等科目，負數(shù)，貸，以前年度損益調(diào)整，負數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，負數(shù)。

快賬用戶7557 追問 2022-10-25 02:40

噢噢，老師，謝謝您！辛苦您了

齊紅老師解答 2022-10-25 02:42

同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利。